منو
مالیات در کانادا اصلی‌ترین منبع درآمد دولت را تشکیل می‌دهد. این مبنع به قدری پربازده است که آن را با درآمد حاصل از فروش نفت کشورهای حوزه خلیج فارس مقایسه میکنند. مالیات دریافتی از شهروندان کانادایی که برای ارائه خدمات عمومی و بهبود سطح زندگی آنان مورد استفاده قرار می‌گیرد، توسط یک سیستم مالیاتی پیچیده و منظم دریافت میشود. در این مقاله آموزش مالیات قصد داریم با شما از تکالیف مالیاتی شهروندان کانادایی سخن بگوییم. همراه ما بمانید.
کلیه شهروندان کانادایی و افرادی که مقیم کانادا هستند، مشمول پرداخت انواع مختلف مالیات در این کشور هستند. مالیات در کانادا که توسط سازمان مالیاتی کانادا (CRA) از ساکنین کانادا دریافت میشود، به چهار گروه اصلی تقسیم میشود:
اصلی‌ترین نوع مالیات در کانادا، مالیات بر درآمد است. در واقع هر گونه درآمدی که اشخاص در مقابل اشتغال به کار اعم از راه‌اندازی کسب و کار مستقل (شرکت) و یا دریافت حقوق بابت اشتغال برای افراد دیگر کسب نمایند، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد است.
همچنین افراد مقیم کانادا برای درآمدهایی که از سایر کشورها کسب میکنند، موظف به پرداخت مالیات هستند. دولت کانادا برای پیشگیری از پرداخت مالیات مضاعف در این زمینه، با بسیاری از دولتها معاهداتی امضا نموده است.
نرخ مالیات بر درآمد در کانادا در استان‌های مختلف، متفاوت است. اما مهم‌ترین نکته‌ای که در این خصوص وجود دارد، این است که مالیات بر درآمد در کانادا به صورت تصاعدی محاسبه میشود. به بیان دیگر، اشخاص و یا شرکتهایی که درآمد بیشتری دارند، موظف به پرداخت مالیات بیشتری نیز هستند.
خوب است بدانید:
نحوه پرداخت مالیات بر درآمد در کانادا به دو صورت زیر است:
مالیات بر کالا و خدمات در کانادا که با عنوان مالیات بر مصرف در کانادا شناخته میشود، در واقع همانند مالیات بر ارزش افزوده دریافتی در ایران است. این نوع از مالیات در زمان خرید کالا و خدمات از خریداران دریافت و توسط فروشنده به سازمان مالیاتی پرداخت میشود. بنابراین می‌توان این نوع از مالیات نوعی مالیات غیرمستقیم در نظر گرفت.
مالیات بر مصرف در کانادا به دو دسته مالیات GST و مالیات PST تقسیم میشود. مالیات GST توسط دولت فدرال و مالیات PST توسط هر استان تعیین می‌شوند. همچنین برخی ایالات در کانادا مالیات‌های GSTو PST را با هم جمع نموده و تحت عنوان مالیات HST در فاکتور خرید نشان می‌دهند.
خوب است بدانید:
برخی از کالاها و خدمات در کانادا از پرداخت مالیات بر مصرف معاف هستند. برخی از این کالا و خدمات عبارتند از:
یکی دیگر از انواع مالیات در کانادا، مالیات بر دارایی است. مالیات بر دارایی در کانادا به اموالی نظیر خودرو و املاک تعلق می‌گیرد. مالیات بر دارایی در کانادا به دو صورت زیر از مالکان دریافت میشود:
در کانادا برای درآمدهای اتفاقی نظیر دریافت هدیه یا ارثیه، برنده شدن در لاتاری یا شرط بندی، دریافت مزایای بیمه عمر و مواردی از این قبیل مالیات دریافت نمی‌شود. تنها مورد استثنا در این خصوص مالیات بر املاک متوفی است؛ این مالیات در زمان انتقال املاک به وراث از آنان دریافت میشود.
بر اساس آنچه تا کنون گفته شد، کلیه اشخاصی که به هر نحو در کانادا سکونت دارند (شهروندان و مهاجران) موظف به پرداخت مالیات هستند. این اشخاص را می‌توان به گروه‌های زیر تقسیم نمود:
برخی از مشاغل نیز از پرداخت مالیات معاف هستند. از جمله این مشاغل می‌توان به موارد زیر اشاره نمود:
افراد برای برخورداری از معافیت مالیاتی باید، اسناد و مدارک معتبری ارائه نمایند.
محاسبه مالیات بر درآمد در کانادا همانند مالیات در آلمان و بسیاری از کشورهای دیگر، بر پایه خوداظهاری انجام میشود. بدین ترتیب که مودیان اطلاعات زیر را در اظهارنامه مالیاتی درج میکنند:
سپس سازمان مالیاتی بر اساس این اطلاعات، مالیات اشخاص را محاسبه و مطالبه می‌نماید. همچنین در صورتی که پس از محاسبه مالیات، مودی مالیاتی مبالغی بیشتر از مالیات قابل پرداخت، به سازمان پرداخته باشد، مازاد مالیات به حساب وی واریز میشود.
سایر انواع مالیات در زمان خرید و فروش محصولات یا دارایی‌ها به صورت موردی محاسبه و دریافت میشود.
مطابق قوانین مالیات در کانادا، هر شخصی که در این کشور درآمدی کسب می‌کند، باید یک پرونده مالیاتی داشته باشد. به این ترتیب ممکن است در یک خانواده پدر، مادر و هر یک از فرزندان به واسطه درآمدی که کسب میکنند، مشمول پرداخت مالیات باشند.
در هر حال هر شخص مشمول پرداخت مالیات، موظف است اظهارنامه مالیاتی خود را بر اساس درآمدها و هزینه‌هایی که در یک سال داشته است، تکمیل نموده و تا پایان ماه آوریل به سازمان مالیاتی ارسال و مالیات خود را پرداخت نماید.
مهلت ارسال فرم‌های اظهارنامه مالیاتی در کانادا حداکثر 4 ماه پس از پایان سال میلادی است. به بیان دیگر، کلیه مودیان موظفند تا پایان ماه آوریل، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال و مالیات خود را پرداخت نمایند.
در صورتی که 30 آوریل مصادف با تعطیلات آخر هفته باشد، سازمان مالیاتی مهلت پرداخت مالیات را تا روز کاری بعدی تمدید می‌کند.
عدم پرداخت مالیات در کانادا همانند سایر کشورها، جرایمی را به دنبال دارد. این جرایم بر اساس نوع مالیات پرداخت نشده می‌تواند به صورت نقدی و یا شکایت و مصادره اموال مودیان باشد.
مالیات در کانادا همانند سایر کشورها اصلی‌ترین مبنع درآمدزایی دولت محسوب میشود. از این رو قوانین سخت‌گیرانه‌ای در این خصوص در کانادا وجود دارد. مالیات دریافتی صرف ارائه خدمات بهداشتی و درمانی رایگان میشود. نحوه محاسبه مالیات در کانادا شباهت‌هایی با قوانین محاسبه مالیات در ایران دارد. از این رو آموزش اصول و قواعد مالیاتی و همچنین اطلاع از موارد معافیت مالیاتی می‌تواند شما را با مسیرهای محاسبه و پرداخت مالیات در کانادا یاری نماید.
این فرصت را از دست ندهید.
گروه پرشین حساب در سال ۱۳۹۱ با کمک پروردگار، با هدف افزایش سطح آگاهی مجریان و مدیران در بازار کار مالی و مالیاتی کشور فعالیت خود را آغاز نمود تا به عنوان یک مرجع تخصصی در این حوزه شناخته شود. به اعتقاد ما هر چقدر سطح اگاهی فعالان اقتصادی و مجریان خدمات حسابداری و مالیاتی افزایش پیدا کند، بی شک هم مدیران کشور دغدغه ای بابت توسعه بازار و کسب سود نخواهند داشت و هم حسابداران و کارشناسان خدمات مالیاتی در بازار پر رونق این خدمات رکوردهای درآمدی خوبی را رقم میزنند. به امید داشتن یک جامعه همیشه شاد همراه با رونق بازار کار و تجارت.
