تجمیعی در معاملات فصلی چیست و چگونه ثبت می شود؟

82 پاسخ

1. سلام
   موسسه آموزشی غیر تجاری هستیم و کلیه فعالیت ها از ارزش افزوده معاف هست. آیا لازم است که صورت معاملات فصلی را ارسال نموده و در سامانه مودیان ثبت نام نمود؟

   پاسخ

   1. سلام، بله
      مودیان مالیاتی حقوقی مشمول ثبت نام در سامانه مودیان هستند.

      پاسخ

2. سلام
   وقت بخیر
   برای ثبت تجمعی چندین فاکتور فروش یک شخصیت حقوقی که همه هم بیش از 5% حد مشخص شده هست
   در قسمت تاریخ باید چه تاریخی وارد شود؟
   قسط شماره صورت حساب چی؟
   در مورد هزینه های اب و برق و گاز و تلفن ثابت اکثراً می گن نمیخواد در صورت معاملات فصلی درج بشه و در زمان محاسبه مالیات و ثبت اظهارنامه در قسمت قبوض باید درج بشه
   آیا این درسته؟
   برای اشخاص حقیقی که در منزل کار می کنن هزینه هایی مثه شارژ موبایل برای تماس و اینرتنت موبایل هم دارند
   این ها رو باید در صورت حساب فصلی ثبت کرد یا در قسمت هزینه ها در زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه؟
   ممنون میشم راهنمایی کنید

   پاسخ

   1. سلام
      شماره و تاریخ صورتحساب ضرورتی برای تکمیل ندارد.
      برای دریافت پاسخ سوالاتی مثل: قبوض آب و برق و گاز و دیگر هزینه‌های جزئی مانند هزینه‌های آشپزخانه و پست و مواردی از این دست هم باید در معاملات فصلی وارد شوند؟ ویدئو آموزش معاملات فصلی را مشاهده کنید.

      پاسخ

3. سلام ببخشید اداره دولتی هستیم وقتی تیک را فعال میکنیم نه اسم نه مشخصات دیگری سسیستم از ما نمیخواهد فقط مبلغ نیاز است پایه سیستم محاسبه میشود یا خیر راهنمایی کنید ممنون میشوم .

   پاسخ

   1. سلام دوست عزیز
      گزینه “تجمیعی” برای ثبت معاملاتی که مبلغ تک تک آنها کمتر از حد نصاب معاملات فصلی و برای اشخاص مختلفی است، استفاده می‌شود. در صورتی که فاکتورهایی با مبالغ کمتر از حد نصاب معاملات فصلی برای اشخاص مختلف دارید، میتوانید از این گزینه استفاده و معاملات خود را بدون نیاز به درج اطلاعات طرف مقابل در سامانه ثبت نمایید.

      پاسخ

4. با سلام از اطلاعات خوب و کامل شما خداوند به شما خیر و برکت دهد(بصورت رایگان وقت می گذاریند)
   یک سوال داشتم اگر خریدها از جمله ابزار یا کرایه منزل یا ناهار یا هزینه های پروژه از حساب های شرکت نباشد و از حساب جاری سهامدارن و کارت بانکی متفرقه باشد پرداخت گردد مشکلی در 169 پیش نمی یاد تشکر از شما …

   پاسخ

   1. سلام دوست عزیز
      یکی از مهمترین موضوعاتی که اخیرا به شدت مورد توجه سازمان مالیاتی قرار گرفته است، تفکیک حسابهای شخصی و تجاری است. ازین رو انجام تراکنش‌های تجاری از حسابهای شخصی سهامداران مشکل ساز خواهد شد. اما در صورتی که مبالغ هزینه شده در قالب استقراض از سهامداران باشد و به صورت دقیق و واقعی در حسابها ثبت شود، مشکلی ایجاد نمی‌کند.

      پاسخ

5. سلام ، آیا حد نصاب فاکتورهای کوچک (( جمع مبلغ خالص بعد از تخفیف و قبل از احتساب مالیات و عوارض ) می باشد یا خیر ، در واقع جمع کل بعد از تخفیف و با احتساب مالیات و عوارض می باشد که بایستی کمتر از 50/000/000 ریال باشد ؟؟؟

   پاسخ

   1. سلام دوست عزیز
      برای ثبت معاملات در سامانه معاملات فصلی، جمع مبلغ بعد از تخفیف اما قبل از احتساب مالیات و عوارض ارزش افزوده ملاک است.

      پاسخ

   2. سلام خسته نباشید ماش رکت فنی مهندسی در حوزه دامپروری هستیم.مشمول ماده 81 هم هستیم .گاهی دام ژن دار هم از دامدار میخریم که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیست . ممکنه قیمت دام 20 میلیون هم باشه . چه طور باید ثبت بشه در معاملات فصلی؟ به نام شخص فروشنده باشه؟ کد ملی بگیریم ازش؟فاکتور ازش بگیریم؟

      پاسخ

      1. سلام دوست عزیز
         مشمولان ماده 81 ق.م.م، نسبت به درآمدهای خود از پرداخت مالیات معاف هستند؛ اما باید کلیه تکالیف مالیاتی خود را در موعد مقرر انجام دهند. از این رو بهتر است با افرادی که اطلاعات خود را در اختیار شما قرار می‌دهند معامله نمایید. همچنین مطابق ماده 169 مکرر ق.م.م برای خریدهای بالاتر از 5% حد نصاب معاملات کوچک، گزارش اطلاعات طرف مقابل اعم از خریدار و فروشنده ضروری است.

         پاسخ

6. با سلام
   ممنون از توضیحات خوبتون ، در مورد تجمیعی کردن فاکتورها در صورت معاملات فصلی و ارزش افزوده سوالی برام پیش امده، ما خرید های زیادی از یه فروشگاه مثل دیجی کالا داریم تمام فاکتورهارو هم به صورت رسمی (کد اقتصادی) میگیریم اما فقط بعضی از اجناس ارزش افزوده دارن و بیشتر صفر زده شده در فاکتور ، در صورت معاملات فصلی به صورت تجمیعی از دیجی کالا میتونیم وارد کنیم؟ در اظهارنامه ارزش افزوده چه کاری باید انجام بدیم ؟ اون اجناسی که ارزش افزوده دارن میتونیم جداگانه وارد کنیم ؟ و بدون ارزش افزوده هارو در قسمت مربوطه وارد کنیم؟‌

   پاسخ

   1. سلام دوست عزیز
      از اینکه مطالب ارائه شده توسط سایت پرشین حساب رضایت خاطر شما را فراهم نموده است، بسیار خوشحالیم.
      در صورتی که مبالغ خرید شما در هر خرید کمتر از حد نصاب معاملات کوچک باشد، می‌توانید به صورت تجمیعی و بدون نیاز به درج اطلاعات طرف مقابل در صورت معاملات ثبت نمایید.
      در خصوص اظهارنامه ارزش افزوده، فاکتورهایی که مبلغ ارزش افزوده در آنها ثبت شده است به صورت تفکیکی در فیلدهای مربوطه ثبت کنید و سایر فاکتورها را در بخش “خرید بدون ارزش افزوده” ثبت نمایید.

      پاسخ

      1. ممنون از پاسخ شما
         من این قسمتش رو متوجه نشدم یعنی در یک فاکتور میشه که چند کالا با ارزش افزوده س و چند کالا ارزش افزوده ش صفر هست نه اینکه آن کالا ها معاف باشند کلا صفر وارد شده در فاکتور (ولی فاکتور رسمی) میتوان هر کدام را جدا در فیلد مربوط به خود در اظهارنامه ارزش افزوده وارد کرد؟‌

         پاسخ

         1. برای اقلامی که مشمول ارزش افزوده هستند، لازم است در فاکتور میزان ارزش افزوده به صورت مجزا درج شده باشد. بدین ترتیب ارقام آنها باید به صورت تفکیکی و در فیلد صحیح گزارش می‌شود. همچنین مواردی که ارزش افزوده برای آنها محاسبه و پرداخت نشده است در بخش “خرید بدون ارزش افزوده” ثبت شوند.

            پاسخ

            1. ممنونم از پاسختون . برای معاملات فصلی به چه صورت وارد کنیم محصولاتی که خرید کردیم و ارزش افزوده ای ندادیم (اشخاص حقیقی یا حقوقی )، وقتی تیک تجمیعی رو میزنیم باز هم فیلد ارزش افزوده رو داره ، 9 درصد مبلغ تجمیعی رو باید وارد کنیم یا صفر بزنیم ؟

            2. در صورتی که اقلام خریداری شده مشمول ارزش افزوده باشند، فروشنده باید در فاکتور ارزش افزوده را درج نماید. در صورتی که مبلغی بابت ارزش افزوده پرداخت نکرده‌اید، اقلام را در بخش “خرید بدون ارزش افزوده” ثبت نمایید. در حالت تجمیعی نیز عین مبالغ پرداختی را باید گزارش نمایید. هدف از ارسال صورت معاملات فصلی، گزارش معاملات انجام شده است. از این رو عینا آنچه روی داده باید گزارش شود.

7. سلام ما یک شرکت هستیم (مسئولیت محدود) که معاملات فصلی و ارزش افزوده بهار و تابستان رو رد نکردیم. الان میخایم برای پاییز رو رد کنیم . آیا میتوانیم و مشکلی پیش نمیاد ؟ و تکلیف فصل های پیش چی میشه؟ در گزارش عملکرد باید چیکار کنیم ؟
   و سوال دوم اینکه در 3 ماه پاییز (تا الان) فقط خرید داشتیم (هزینه ) اما فروش (درآمد) نداشتیم مشکلی نداره به اینصورت ؟

   پاسخ

   1. سلام دوست عزیز
      شما می‌توانید اطلاعات ارسال نشده برای هر فصل را با انتخاب فصل مربوطه ارسال نمایید؛ اما به دلیل تاخیر در ارسال اطلاعات مشمول جرایم مالیاتی می‌شوید. در خصوص اظهارنامه عملکرد باید در موعد مقرر نسبت به ثبت کلیه رویدادهای مالی از جمله خرید و فروش‌های خود اقدام نمایید.
      در دوره‌هایی که هیچ فروشی نداشته‌اید، ثبت هزینه‌ها به تنهایی مشکل ساز نخواهد بود.

      پاسخ

      1. ممنونم از پاسخ های شما کلی بهم کمک کرد، پست مربوط به جرائم مالیاتی رو خوندم یعنی الان ما اگر اظهارنامه بهار و تابستان رو بدیم 30% (مالیات متعلق ) جریمه میشیم ؟ اگر مالیات ما صفر باشه در یک فصل مثلا هیچ فروشی نداشته باشیم چی میشه ؟( چون شرکت ما مسئولیت محدوده و داریم کارهای دانش بنیانی رو انجام میدیم(ولی هنوز نشدیم ) برای همین پیگیر این قضیه نبودیم . ممنون میشم راهنمایی کنین . هم ارزش افزوده رو باید رد کنیم هم معاملات فصلی رو (برای بهار و تابستان )

         پاسخ

         1. از اینکه مطالب ارائه شده توسط سایت پرشین حساب رضایت خاطر شما را فراهم نموده است، بسیار خرسندیم.
            دوست عزیز هر شرکت از زمان تاسیس و تشکیل پرونده مالیاتی موظف به انجام تکالیف مالیاتی است؛ انجام این تکالیف حتی پس صدور مجوزهای قانونی معافیت مالیاتی الزامی است؛ زیرا یکی از شرایط برخورداری از معافیت مالیاتی انجام تکالیف مالیاتی در مهلت مقرر است.
            در خصوص تاخیر در اجرای تکالیف مشمول جریمه خواهید شد؛ اما این جرایم در شرایطی مشمول بخشودگی نیز خواهند شد.

            پاسخ

8. آیا میشه به دلیل کمبود وقت در مهلت قانونی همه رو به صورت تجمیعی رد کنم و بعد اصلاح کنم ؟

   پاسخ

   1. بهتر است انجام تکالیف خود را به لحظات آخر موکول ننمایید. از آنجا که امکان اصلاح صورت معاملات فصلی برای هر رکورد تنها یک بار وجود دارد، ممکن است برای این کار مشمول جریمه شوید.

      پاسخ

9. فروش فاکتورهای رستوران چطور باید ثبت بشه یه فاکتور هست مثلا 100 هزار تومان و یه فاکتور هست مثلا 6 میلیون تومان.
   مثلا مراسم پذیرایی یه عقد یا عروسی که داخل رستوران برگزار میشه هزینه اش 20 میلیون تومان میشه .
   اینا رو چون برای افراد عادی هست چطور باید ثبت کرد در معاملات فصلی؟

   پاسخ

   1. سلام دوست عزیز
      در صورتی که مبالغ فاکتورها کمتر حد نصاب معاملات فصلی باشد نیاز به ارسال اطلاعات نیست و می‌توانید مجموع مبالغ را برای کلیه فاکتورهای با مبلغ کمتر از حد نصاب (برای اشخاص متفاوت) در یک یا چندین سطر به صورت تجمیعی در صورت معاملات وارد نمایید. اما برای مبالغ بالاتر از حدنصاب معاملات فصلی لازم است مشخصات طرف مقابل را دریافت و در صورت معاملات گزارش نمایید.
      در این خصوص استفاده از آموزش صورت معاملات فصلی را به شما توصیه می‌کنیم.

      پاسخ

10. سلام من فصل تابستان ایجاد کردم و فاکتور های ارزش افزوده دار را ثبت نهایی کردم اما تجمیعی یادم رفتم می توانم یک فصل تابستان دیگه ایجاد کنم و تجمیعی رد کنم مشکلی پیش نمی آد؟

    پاسخ

    1. سلام دوست عزیز
       امکان اصلاح صورت معاملات فصلی و ایجاد یک گزارش دیگر برای دوره مورد نظر به همراه ایجاد سطور ثبت تجمیعی برای شما وجود دارد.
       برای کسب اطلاعات بیشتر در زمینه معاملات فصلی توصیه می‌کنیم از آموزش صورت معاملات فصلی پرشین حساب استفاده نمایید.

       پاسخ

11. من خريد تابستان ١٤٠١ رو ثبت نهايي زدم، ولي به اشتباه براي ثبت فاكتورهاي تجميعي خريد يك گزارش خريد ديگر ايجاد كرده و ثبت نهايي كردم. يعني براي خريد تابستان ١٤٠١ دو خريد ثبت نهايي شد.
    بعد از اون خواستن گزارش دوم كه فقط شامل يك ركورد تجميعي بود رو حدف كنم كه ركوردش حذف شد ولي گزارش باقي موند و گزارش صفر بدون ركورد باقي ماند.
    الان دو گزارش خريد تابستان ١٤٠١ دارم كه اولي درست ولي بدون ركورد تجميعي هست و دومي صفر و خالي.
    لطفا راهنمايي كنيد الان براي ثبت تحميعي چه كنم، با توحه به اينكه به اگر بخوام دوباره گزارش جديد بزنم سه مورد گزارش خواهم دلشت و به گزارش اول هم ركورد جديدي اضافه نميشه

    پاسخ

    1. گزارش دومی که ایجاد کردید رکوردی ندارد و خالی است اما نام لیست همچنان در سامانه باقی میماند که مشکلی از این بابت پیش نخواهد آمد. مهم اطلاعات ثبت شده در گزارشات است.

       پاسخ

12. سلام وقتتون بخیر.
    مرسی بابت توضیح دقیق و کامل تون.
    یه سوال
    آیا برای ثبت معاملات کوچکتر از حد نصاب در یک ردیف به صورت تجمیعی سقف خاصی درنظر گرفته شده ؟
    برای مثال من کل فاکتور فروش های زیر حد نصابم مبلغ 100/000/000/000 ریال است، و طرف مقابلم کلا شخص حقیقی هستن.
    میتونم این 100 میلیارد ریال توی یک ردیف گزارش کنم یا اینکه نه، سقف عددی ای وجود داره و باید این عدد رو تا نهایت سقف به چند ردیف گزارش کنم ؟
    ممنون میشم پاسخ بدین

    پاسخ

    1. سلام کاربر گرامی،
       برای ثبت معاملات کمتر از حد نصاب در یک ردیف سقفی در نظر گرفته نشده است و ثبت تجمیعی برای معاملات کمتراز 5درصد حد نصاب رو میتوان برای اشخاص حقیقی مختلف باهم جمع کرد و در یک ردیف ثبت نمود اما پیشنهاد میشود تمام معاملات تجمیعی را در چند ردیف ثبت کنید تا در صورت بررسی رندمی اداره مالیاتی از فاکتورهای تجمیعی راحت تر بتوانید اسناد و مدارک در اختیارشان قرار دهید.

       پاسخ

13. با سلام
    من یک سوال دارم و نمیدونم کدوم درست است:
    قسمت تجمیعی هزینه ها را مثل ایاب و ذهاب و پذیرایی و ملزومات ( مثل خرید دفتر یا غذا) … را باید گزارش کرد؟؟
    یا نباید گزارش کنیم هزینه ها را کلا ؟؟
    دو مدیر مالی هر کدام یک مورد را تایید میکنند!!!!
    ممنون

    پاسخ

    1. سلام کاربر گرامی،
       در مطلب معاملات فصلی، موارد معاف از ارسال معاملات فصلی با جزئیات بیان شده است به طور مثال وام بانکی، هزینه استهلاک، هزینه حقوق موضوع تبصره ماده 86 حقوق قانون مالیات‌های مستقیم و بیمه تامین اجتماعی از موارد معاف از ارسال هستند. در خصوص هزینه های جاری مثل پذیرایی و.. هزینه ای که کمتر از 5% حد نصاب معاملات کوچک هستند را میتوان به صورت تجمیعی و مواردی که بیش از آن است باید با مشخصات طرف مقابل گزارش نمود.

       پاسخ

14. سلام آیا باید هزینه های خرید بنزین یا مواد غذایی که بدون فاکتور و فقط یک رسید تراکنش ازش داریم را در مالیات فصلی ثبت کنیم

    پاسخ

    1. سلام کاربر گرامی،
       در فصل پنج آیین نامه اجرایی موضوع تبصره(3) ماده 169 اصلاحی مصوب 1394/04/31 قانون مالیات های مستقیم موارد غیرمشمول از ارسال معاملات فصلی لحاظ شده است.
       هزینه بنزین و … در معاملات فصلی ارسال میشود اگر مبالغ این هزینه ها کمتر از حد نصاب باشد میتوان به صورت تجمیعی ارسال کرد. اگر مبالغ بالاتر از حد نصاب باشد لازم است دارای فاکتور و مشخصات کامل باشد تا مورد قبول اداره دارایی واقع شود.

       پاسخ

15. سلام
    توضیحات کامل بود ، تشکر از زحمات

    پاسخ

    1. سلام کاربر گرامی،
       خوشحالیم از اینکه آموزش های سایت پرشین حساب برای شما مفید واقع شده است. میتوانید از سایر مطالب آموزرشی رایگان سایت نیز استفاده کنید.

       پاسخ

16. سلام وقتتون بخیر، ممنونم از مطالب خوبتون، ببخشید مبالغی که به صورته تجمیعی رد میشه در صورتی که تمام شرایط رو رعایت کرده باشیم، آیا جمع اونها حداکثر مقدار رو داره، من یه جا خوندم که نباید این مبالغ از 10 درصد کل خریدهای سالیانه تجاوز کنه؟ درسته؟

    پاسخ

    1. سلام دوست عزیز
       درصورتيكه معاملات اعلام شده به صورت تجمیعی از ۱۰% مبلغ خريد ساليانه مودی بيشتر باشد، این مودی به عنوان مودی پر ریسک محسوب میشه و دراولويت رسیدگی مالیاتی قرار میگیرد.

       پاسخ

       1. ببخشید معامالات تجمیعی تو یک فصل نباید 10 درصد خرید سالیانه باشه یا معاملات تجمیعی کل سال نباید 10 درصد خرید سالیانه باشه؟

          پاسخ

          1. سلام. معاملات تجمیعی در یک فصل نباید 10 درصد خرید سالیانه باشه.

             پاسخ

17. با سلام در خصوص رد کردن به صورت تجمیع لطفا به 2 سوال بنده پاسخ بدهید
    1) اگه در یک فصل از یک شخص حقیقی که مودی مالیاتی نباشه فقط یک خرید داشته باشیم و مبلغ فاکتورش 11 میلیون تومن باشه این به صورت تجمیع میتونیم رد کنیم ؟ موقع رسیدگی به مشکل نمیخوره ؟ چون اعلام شده که مبلغ هر فاکتور باید زیر 5 درصد حد نصاب باشه
    2)مطلب بعدی اگه از کسی فاکتوری بگیریم ک شرایط ذکر شده را داشته باشه و مبلغ فاکتور به طور مثال 6 میلیون باشه چون از حد نصاب میگذره میتونیم فاکتور را بشکنیم به 2 تا فاکتور به تاریخ های مختلف در همون فصل؟ موقع رسیدگی بازم مشکل نمیخوره؟

    پاسخ

    1. سلام
       شرط مهم ثبت تجمیعی، کمتر بودن مبلغ تک تک فاکتورها از ۵% حد نصاب معاملات کوچک است.
       نکته مهم اینکه باید معاملات را طبق واقعیت ثبت و گزارش کنیم. در صورت نیاز به راهنمایی بیشتر با شماره 09900079534 تماس حاصل نمایید.

       پاسخ

18. با سلام و عرض ادب
    من تعداد 98 عدد فاکتور با مبلغ بالای 4 میلیون دارم که ارزش افزوده هم دریافت کردیم ،ولی با توجه به خدمات ارائه شده امکان دریافت کد ملی از اشخاص رو ندارم. چطوری میتونم گزارش معاملات فصلی براشون رد کنم.
    ممنون میشم راهنمایی کنید.
    با تشکر

    پاسخ

    1. سلام دوست عزیز
       اول باید بررسی شود که شما حقیقی هستید یا حقوقی و اگر حقیقی جز کدام گروه هستید، لطفا سوال خود را با توضیح جزئیات بیشتر در واتساپ ۰۹۹۰۰۰۷۹۵۳۴ مطرح کنید تا توسط کارشناس بررسی و پاسخ داده شود.

       پاسخ

19. سلام، هزینه های تنخواه که در هر دوره شاید ۳۰۰ تا فاکتور با اقلام هر فاکتور ۲۰۰ هزارتومان یا کمتر باشه که جمع فاکتورها میشه ۶۰ میلیون تومان، یعنی در گزینه ۵ درصد عدد ۶۰ میلیون را وارد کنیم به صورت تجمعی؟

    پاسخ

    1. سلام
       بهتر است تمام اقلام زیر حد نصاب در یک رکورد گزارش نشود
       مثلا معاملات هر چند روز در یک سطر درج شود تا امکان دفاع باشد
       تجمیعی یعنی واردکردن فاکتورهای خرید ازاشخاص حقیقی بدون شناسه ملی وکداقتصادی بصورت یکجا ودریک رکورد
       به شرط اینکه: خریدها ازاشخاص حقیقی باشد.
       درقالب تجمیعی بهتر است هیچ فاکتورخریدی که ازشرکتها باشدرا ثبت نکنیم.
       نصاب معاملات کوچک رعایت شود.

       پاسخ

       1. یعنی 60 میلیون رو میشه در چند رکورد کمتر از حد نصاب ثبت کرد و ایرادی نداره؟

          پاسخ

          1. در صورتی که مبلغ هر فاکتور کمتر از 5% حد نصاب معاملات کوچک باشد جمع کردن این فاکتور ها و ثبت در یک با چند رکورد به صورت تجمیعی امکان پذیر است. همانطور که گفته شد شرط مهم ثبت تجمیعی، کمتر بودن مبلغ تک تک فاکتورها از 5% حد نصاب معاملات کوچک است. اگر مبلغ فاکتور بالاتر از 5% حد نصاب باشد با ثبت مشخصات کامل گزارش کنید.

             پاسخ

20. سلام و باتشکر از زحمتی که می کشید .
    یه سوالی داشتم در خصوص معاملات فصلی
    الان در سایت اومده مبالغ کمتر از 32,500,000 ریال میشه تجمیع بشوند . سوالم اینه که :
    اگر از یه فردی ما 4تا فاکتور داشته باشیم و هر فاکتورش 10.000.000 ریال باشه که در کل میشه مبلغ 40.000.000 ریال . آیا این فرد رو می توان در تجمیعی رد کرد یا نه ؟ و اگر 2تا فاکتور داشته باشیم و هر فاکتورش 10.000.000 ریال باشه که در کل میشه مبلغ 20.000.000 به چه صورت باید انجام داد ؟

    پاسخ

    1. با سلام
       اگر مجموع فاکتور های دریافتی از اشخاص حقیقی برای یک فصل کمتر از حد نصاب معاملات فصلی باشه میتونین از ارسال گزارش بصورت تجمیعی استفاده کنین .

       پاسخ

21. خیلی بد توضیح دادید.بدتر ادم رو گیج میکنید با طرز نوشتنتون

    پاسخ

    1. سلام

       ممنون از ابراز نظرتان با توجه به اینکه نظرتان کلی است خواهشمندم بفرمائید کجای مطلب مورد انتقاد شما است تا بررسی شود

       پاسخ

       1. ثبت تجمیعی و تجمعی رو با ابهام و سخت توضیح دادند.
          و البته اشتباه(خرید از شرکت ها(اشخاص حقوقی)رو نمیتوان تجمعی ثبت کرد و باید هر فاکتور تک تک وارد شود که در بالا نوشته اید میتوان ثبت کرد که غلط است)
          همچنین ثبت تجمیعی برای معاملات کمتراز 5درصد حد نصاب رو میتوان برای اشخاص حقیقی مختلف باهم جمع کرد و در یک ردیف ثبت نمود به شرطی که مجموع انها هم ,علاوه بر مبلغ هرکدام از 5درصد حد نصاب بیشتر نشود(در بالا نوشته اید اشخاص حقیقی مختلف را نمیتوان یکجا ثبت تجمیعی زد

          پاسخ

          1. سلام

             کلیه فاکتور های خرید از یک شخص حقوقی در یک دوره را میتوان جمع نمود (البته اگر به تفکیک گزارش شود بهتر است ) و در یک ردیف گزارش کرد و مبالغی را هم که کمتر از حد نصاب باشد بصورت تجمعی باسایر موارد کمتر از حد نصاب باید جمع و گزارش نمود و
             جمع کلیه فاکتورهای خرید از شخص حقیقی نیز اگر در طی دوره کمتر از حد نصاب باشد بصورت تجمعی با سایر موارد کمتر از حد نصاب جمع و گزارش میشود و اگز بیشتر از حد نصاب باشد باید کلیه اطلاعات شخص حقیقی را دریافت نمود و میتوان جمع همه فاکتور های ان شخص را نیز در یک ردیف بصورت تجمیعی گزارش نمود که البته به تفکیک باشد بهتر است.

             پاسخ

22. سلام اگر یک صورت حساب فروشگاهی داشته باشیم که مبلغ آن بالاتر از حد نصاب است و هیچ اطلاعاتی از طرف حساب مورد نظر نداشته باشیم چه باید کنیم؟

    پاسخ

    1. با سلام
       شما میبایست مشخصات طرف رو بگیرید ودر سامانه صورت معاملات فصلی وارد نمایید و شما میتوانیید از روی فاکتور فروشگاه اسم و ادرس را بدست بیاورید برای دریافت اطلاعات بیشتر دستور العمل ماده 169 را مطالعه نمایید
       موفق باشید

       پاسخ

    2. سلام وقت شما بخیر.آیا مالیات قبض برق رو هم باید در صورت معاملات اعلام کرد؟ اگر قبض اخطار برق داشته باشیم برای پیداکردن کد اقتصادی قبض برق چکار باید کرد؟
       ممنونم.

       پاسخ

       1. سلام
          خیر فقط خرید یا فروش

          پاسخ

23. سلام یک سوال در مورد صورت وضعیت تایید شده ؟ در چه کدینگی قرار میگیرد مثلا حسابهای دریافتنی یا در امد وماهیت آن را بیان کنید مرسی لطفا ایمیل کنید

    پاسخ

    1. سلام در حساب درامد ثبت میشود و ماهیت بستانکار دارد

       پاسخ

24. سلام.
    مگه حد نصاب تعیین شده دو میلیون و پانصد هزار تومان نیست در سال 97!!!!

    پاسخ

    1. سلام ۵ درصد معاملات کوچک ۱۲۵۰

       پاسخ

25. با سلام منظور شما از این بند رو متوجه نشدم:
    «یادتان باشد که همیشه یک گزارش اضافی خرید و یک گزارش اضافی فروش رد کنید یعنی بیش از یک گزارش برای هر مورد خرید یا فروش تا بتوانید بعدا اگر اصلاحاتی داشتید در قالب آن انجام دهید»
    ممنون میشم توضیح بدین.

    پاسخ

    1. باسلام خدمت شما
       شما در ارسال گزارشات خرید یا فروش محدودیتی ندارید لذا می توانید یک گزارش خرید و یک گزارش فروش اضافی ارسال نمایید تا در مواقعی که میخواهید اصلاحی انجام دهید بر روی آن گزارش خرید یا فروش انجام دهید.موفق باشید.

       پاسخ

26. سلام و عرض ادب
    چیزی که همیشه برای من سوال بوده و هنوز بصورت مسئله حل نشده تو ذهنم باقی مونده که این متن رو خوندم باز برام خیلی روشن نبود! اینکه آیا خرید و فروش از یک شخص که هر فصل تا میزان 10 تا فاکتور مثلا خرید و 20 تا فاکتور فروش (چه اشخاص حقیقی یا حقوقی) رو میتوان جمع زد و در یک رکورد با ذکر مشخصات آورد یا حتما به تفکیک فاکتور به فاکتور باشد؟؟
    البته اینجا بیان کردید صرفا بابت اطمینان صددرصدی((هنگام خرید از اشخاص حقوقی همواره گزینه مشمول ثبت نام نظام مالیاتی انتخاب می شود و باید جمع کل فاکتورها به صورت تجمعی(جمع فاکتورهای یک شخص)ارائه شود حتی اگر مبلغ آن کمتراز حد نصاب باشد چون ثبت تجمیعی مربوط به اشخاص حقیقی است.))
    ممنون از تمام زحمات شما و تیم خوبتون
    موفق باشید (:

    پاسخ

    1. باسلام خدمت شما کاربر محترم
       در پاسخ به سوال شما،فاکتورهای یه مشتری را در صورتی که کد ملی/اقتصادی داشته باشد می توان با هم جمع کرد و تجمعی ارسال نمود.موفق باشید.

       پاسخ

27. یه سوال هم دارم . منظور از 12500000 ریال برای تجمیعی جمع فاکتورهای خرید در هر فصله یا هر فاکتور جداگانه ؟ چون ممکنه چند فاکتور در یک فصل از یه نفر خرید کنیم – ممنون از پاسخگویی

    پاسخ

    1. باسلام خدمت شما کاربر محترم
       هر سال دولت حد نصابی برای معاملات تعیین می نماید برای سال 97 حد نصاب معاملات کوچک 250.000.000 ریال بوده که تا 5% این مبلغ را میتوان با عدم درج کداقتصادی و اطلاعات آن به دارایی عنوان نمود.شما در هر فصلی مجاز هستید تا مبلغ 12.500.000 ریال با عنوان معاملات کوچک،مبالغ خود را به دارایی اعلام نمایید فقط این مطلب را در نظر داشته باشید چه یک فاکتور داشته باشید و چه 5 تا فاکتور در مجموع مبالغ این 5 فاکتور بایستی از 12.500.000 ریال کمتر باشد در غیر این صورت نمی توانید در این فیلد آنها را اعلام نمایید.موفق باشید.

       پاسخ

       1. درود
          ببخشید مگه نباید برای تجمیعی لحاظ کردن، مبلغ ( هر یک) فاکتور کمتر از اون 5%حدنصاب باشه؟پس چرا گفتین (مجموع همه )فاکتور های تجمیعی باید کمتر از این حد باشه؟؟

          پاسخ

          1. سلام کاربر گرامی،
             اگر مبلغ فاکتور خرید و فروش فعالان اقتصادی، در هر دوره کمتر از حدنصاب باشد، می‌توان فاکتورها را به صورت تجمیعی در معاملات فصلی در یک رکورد ثبت نمود.
             اگر مجموع فاکتورهای قابل ثبت در حالت تجمیعی، بیش از مبلغ ۵ درصد حد نصاب باشد، مشکلی پیش نمی‌آید (در حالتی که فاکتورها برای اشخاص حقیقی متفاوت باشد)؛ اما باید تک تک فاکتورها کمتر از مبلغ مذکور باشد.
             تجمیع به معنای جمع بستن مبالغ چند فاکتور متفاوت است؛ مشروط بر اینکه مبلغ تک تک آنها کمتر از ۵% حد نصاب معاملات کوچک باشد. پیشنهاد میشود مطلب تجمیعی در معاملات فصلی رو با دقت مطالعه کنید.

             پاسخ

28. سلام . توضیحات برای قرارداد اجاره کافی نبود . یعنی چی اگه شرکت باشد و اگه شخص باشد ؟ منظور موجره یا مستاجر ؟

    پاسخ

    1. باسلام خدمت شما کاربر محترم
       کلا اشخاص حقیقی و حقوقی با عنوان موجر و یا مستاجر،بعداز تنظیم قرارداد اجاره املاک،مکلف هستند موضوع قرارداد را به همراه مشخصات موجر و مستاجر و مشخصات ملک مورد اجاره و مشخصات قرارداد اجاره در قسمت صورت معاملات فصلی درج می شود و به اداره دارایی ارسال می شود.چه موجر شرکت باشد چه شخص باشد مستاجر ملزم به ارسال اطلاعات می باشد.زمانی که موجر شرکت باشد هم موجر هم مستاجر موظف به ارسال اطلاعات می باشند.زمانی که موجر شخص باشد مستاجر موظف است اطلاعات را ارسال نماید چون موجر در اظهارنامه عملکرد اجاره به آن اشاره خواهد نمود.موفق باشید.

       پاسخ

       1. با توجه به برداشتی که از جواب شما داشتم کل معادلات ذهنی من بهم ریخت علتش هم اینه که مثلا من در یک فصل 100 تا فاکتور دارم که هر کدوم از این فاکتورها به تفکیک مبالغشون کمتر از 12/500/000 ریاله ولی در مجموع که جمع بزنیم بالغ بر مثلا 500/000/000 ریال میشه پس یعنی من نمیتونم اینو تجمیع بیارم؟؟چون اکثر اینجور فاکتورها بصورت فاکتورهای غیررسمی(فروشگاهی)ولیکن قابل قبول اداره مالیاتی هستن و مشخصات ندارن تقریبا اکثر شرکتها فاکتورهای کاملا رسمیشون محدود و بیشتر فاکتورهاشون فروشگاهیه

          پاسخ

          1. با سلام خدمت شما
             دو تا بحث مختلف وجود دارد:تجمیعی:اگر فاکتورهای خرید یا فروشی مهم نیست برای کدوم مشتری داشته باشیم که مبلغش زیر 1250 بود مثلا 5 تا فاکتور از اشخاص مختلف شخصش مهم نیست می توانیم جمع کنیم بدون کد ملی و مشخصات تحت عنوان تجمیعی ارسال کنیم که تا جایی که مشخصات معلوم بهتره این کار رو انجام ندهیم.تجمعی:مثلا یه مشتری 10 تا فاکتور توی یه فصل داره همه را جمع می کنیم یا بار اسمش رو رد میکنیم که کارمون راحتتر بشه حمع هم نکنیم مشکلی نداره برای 10 فاکتور 10 بار اسمشو می تونیم رد کنیم توی یه فصل.تمام فاکتورهایی که مبلغشون زیر حد نصاب رو میشه جمع کرد و تجمیعی بدون نیاز به کد ملی ارسال نمود.تا جایی که ممکن اگر از مشتری مشخصات بگیریم و با مشخصات ارسال نماییم بهتر است به جای ارسال به صورت تجمیعی.موفق باشید.

             پاسخ

       2. سلام و عرض ادب . ما یه شرکت پخش مواد غذایی داریم . به فرض در یک ماه به یک مغازه دار ۴ فاکتور از کالاهای خودمان را فروخته این و در هر فاکتور ۳ یا ۴ قلم کالا بوده ، آیا میتوان بصورت تجمیعی وارد کرد یا به تفکیک هر فاکتور؟

          پاسخ

          1. سلام دوست عزیز
             ثبت تجمیعی معاملات، برای مبالغ کمتر از 5% حدنصاب معاملات کوچک است؛ به این ترتیب در صورتی که مجموع مبالغ معامله شما با هر مغازه کمتر از این حدنصاب (مبلغ 50,000,000 ریال در سال 1401) است، می‌توانید به صورت تجمیعی و بدون ثبت اطلاعات طرف مقابل ارسال کنید. در غیر این صورت لازم است کلیه مبالغ مربوط به یک مشتری در فصل مربوطه با هم جمع شده و در یک فیلد و به صورت تجمعی و همراه با ثبت اطلاعات آن مشتری در سامانه گزارش شود.

             پاسخ

29. تو فروش هم امکان ارسال تجمیعی وجود دارد.

    پاسخ

    1. باسلام
       بله در فروش هم امکان ارسال تجمیعی وجود دارد.

       پاسخ

    2. با سلام. در معاملات فصلی وقتی گفته میشه بیشتر از حدنصاب منظور از حد نصاب مبلغ فاکتور به اضافه ارزش افزوده هست یا نه قبل ارزش افزوده.مثلا فاکتور 19000000ریال هست ولی با ارزش افزوده میشه 20710000ریال اینو باید در نظرگرفت؟؟؟

       پاسخ

       1. سلام فقط مبلغ اصلی فاکتور چون مالیات وعوارض در بخش مخصوص به خودش گزارش میگردد

          پاسخ