سامانه خدمات الکترونیکی امور مالیاتی چیست؟
سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی سامانه سازمان مالیاتی است که با هدف بهبود عملکرد سازمان مالیاتی و تسهیل امور مودیان با کاهش مراجعه آنها به سازمان ایجاد شده است.
شرط استفاده از خدمات سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی چیست؟
اولین قدم و شرط استفاده از خدمات سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی ثبت نام در نظام مالیاتی و دریافت نام کاربری و رمز عبور برای ورود به سامانه است.
امکانات سامانه خدمات الکترونیک مالیاتی چیست؟
برخی از امکانات سامانه عملیات الکترونیک مالیاتی عبارتند از: تسلیم غیرحضوری انواع اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات، استرداد ارزش افزوده، ثبت غیرحضوری اعتراضات و رسیدگی به شکایات مودیان
سازمان مالیاتی با هدف تسهیل انجام خدمات مالیاتی مودیان و کاهش مراجعه غیرضروری به این سازمان، اقدام به راهاندازی سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی نموده است. از آنجا که خدمات این سامانه مالیاتی همچنان برای عدهای ناشناخته است، در این نوشته بر آن شدیم تا شما را با خدمات گوناگون سامانه خدمات الکترونیکی امور مالیاتی آشنا نماییم. با ما همراه باشید.
سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی چیست و برای چه راه اندازی شده است؟
سازمان مالیاتی با هدف ارائه بهتر خدمات مالیاتی و پیشگیری از حضور گسترده مودیان در این سازمان به ویژه در ایام ارسال اظهارنامههای مالیاتی، اقدام به راهاندازی سامانه امور مالیاتی برای ارائه خدمات الکترونیک و غیرحضوری نموده است. به این ترتیب با کاهش مراجعات مودیان به این سازمان و کاهش حجم کاری ماموران مالیاتی امکان رسیدگی بهتر و سریعتر به امور مالیاتی مودیان فراهم شده است.
سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی امکانات بسیاری از جمله تکمیل و ارسال اظهارنامههای مالیاتی و پرداخت مالیات، استعلام بدهی مالیاتی و امکان ثبت اعتراض الکترونیکی بدون حضور در سازمان را در اختیار مودیان قرار میدهد؛ در ادامه با این خدمات بیشتر آشنا خواهیم شد.
خدمات سامانه الکترونیکی اداره مالیات چیست؟
از خدمات سامانه اداره مالیات میتوان به موارد زیر اشاره نمود:
- انجام پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیکی
- دریافت و پردازش فهرست مالیات بر درآمد حقوق
- دریافت و پردازش اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی و صدور گواهی مربوطه
- دریافت و پردازش اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و صدور گواهی مربوطه
- دریافت و پردازش اطلاعات صورت معاملات فصلی
- دریافت و پردازش اظهارنامه مالیات بر درآمد اجاره املاک و صدور گواهی مربوطه
- دریافت مالیات بر درآمد مشاغل خودرو و صدور گواهی مربوطه
- پرداخت مالیات تکلیفی پزشکان
- ورود به درگاه ملی خدمات مالیاتی
- ثبت و رسیدگی الکترونیکی به اعتراضات و شکایات مودیان
- ثبت صندوق فروش و حافظه مالیاتی
پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیکی
ثبت نام الکترونیکی در سامانه مالیاتی اولین گام در راستای استفاده از امکانات سامانه خدمات الکترونیک مالیاتی است. اما حتی برای ثبت نام و تشکیل پرونده مالیاتی نیز نیازی به مراجعه حضوری به سازمان مالیاتی وجود ندارد. در واقع کلیه مراحل ثبت نام به صورت الکترونیکی و غیرحضوری انجام میشود. مراحل کامل ثبت نام الکترونیکی در نظام مالیاتی در مقالهای با همین نام در اختیار شما بزرگواران قرار گرفته است.
دریافت و پردازش فهرست مالیات بر درآمد حقوق
در این بخش کارفرمایان میتوانند نسبت به تولید و ارائه اطلاعات مربوط به پرداخت کنندگان و دریافت کنندگان حقوق و میزان حقوق و مزایای پرداختی و مالیات مربوطه و یا بارگذاری فایلهای تولید شده در سامانه اقدام نماید. همچنین امکان ذخیرهسازی اطلاعات در پایگاه اطلاعاتی سازمان نیز وجود دارد.
📌 نکته
این سامانه برای ارسال اطلاعات الکترونیکی لیست حقوق است و به عنوان سیستم حقوق و دستمزد قابل استفاده نیست.
دریافت و پردازش اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی و صدور گواهی مربوطه
سازمان امور مالیاتی کشور برای توسعه هر چه بیشتر خدمات غیرحضوری (الکترونیکی) و همچنین با هدف توسعه فرهنگ خوداظهاری مالیاتی، امکان تکمیل و تسلیم اظهارنامههای مالیات بر درآمد
- اشخاص حقیقی (اعم از مشارکتی و یا انفرادی)
- اشخاص حقوقی
را برای این مودیان فراهم نموده است. به این ترتیب اشخاص حقیقی و حقوقی پس از ثبت نام در این سامانه و ثبت یک امضای الکترونیکی برای خود، قادر به ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت غیرحضوری خواهند بود.
دریافت و پردازش اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و صدور گواهی مربوطه
سازمان مالیاتی در ماده 21 قانون موقت مالیات بر ارزش افزوده و ماده 14 قانون دائمی ارزش افزوده، قوانینی برای تکمیل و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده در پایان هر دوره مالیاتی (هر فصل) ارائه نموده است. از این رو در سامانه خدمات الکترونیک مالیاتی، بخشی برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در نظر گرفته است.
همچنین امکان صدور قبوض الکترونیکی همراه با شناسه قبض و شناسه پرداخت برای مودیان فراهم شده است؛ که پرداخت قبوض را از طریق کلیه درگاههای بانک ملی و یا به صورت الکترونیکی امکان پذیر میسازد.
دریافت و پردازش اظهارنامه مالیات بر درآمد اجاره املاک و صدور گواهی مربوطه
یکی دیگر از خدمات ارائه شده در سامانه اداره مالیات، امکان ثبت و ارسال اظهارنامه اجاره املاک برای مودیانی است که املاک خود را به اجاره واگذار نموده و درآمدی از آن حاصل مینمایند. همچنین این مودیان میتوانند نسبت به صدور قبض مالیات بر اجاره خود نموده و مالیات خود را از طریق بانک و یا به صورت آنلاین پرداخت نمایند. پیشنهاد میکنیم برای آشنایی با سامانه ملی املاک و اسکان این مطلب را مطالعه نمایید.
دریافت مالیات بر درآمد مشاغل خودرو و صدور گواهی مربوطه
بر اساس اعلام سازمان مالیاتی کلیه اشخاصی که از طریق مشاغل خودرویی به کسب درآمد مشغول هستند، موظف به تکمیل و ارسال اظهارنامه عملکرد و یا پرداخت مالیات مقطوع هستند. کلیه مراحل ثبت نام، تسلیم اظهارنامه (دریافت قبض مالیات مقطوع عملکرد) و صدور مفاصا حساب مالیاتی از طریق دفاتر پیشخوان دولت انجام میشود.
این فرآیند مستقیما در سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی منعکس شده و مودیان در هر مرحله میتوانند ادامه فرآیند را از طریق سامانه پیگیری نمایند.
دریافت و پردازش اطلاعات صورت معاملات فصلی موضوع ماده 169 ق.م.م
سازمان مالیاتی در راستای اجرای تکلیف ارائه گزارشات خرید و فروش موضوع ماده 169 ق.م.م، بخشی را در سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی برای ثبت و ارسال فهرست معاملات در پایان هر فصل در نظر گرفته است.
پرداخت مالیات تکلیفی پزشکان
سازمان مالیاتی از سال 1398(بند ک تبصره 6 قانون بودجه 98)، پزشکان را مشمول کسر مالیات تکلیفی اعلام نمود؛ پس از آن این مسئله در قانون بودجه سالهای بعد نیز ارائه شد. (بند ح تبصره 6 قانون بودجه سالهای 1399 و 1400 و بند ز تبصره 6 قانون بودجه 1401) از این رو کارفرمایان مربوطه (کلیه مراکز درمانی دولتی و خصوصی و خیریه) موظفند درصدی از دستمزد آنان را به عنوان مالیات تکلیفی پزشکان پیش از پرداخت کسر و به صورت علی الحساب به حساب سازمان واریز نمایند. این کار از طریق سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی امکان پذیر است.
در این بخش علاوهبر امکان ثبت پرداخت جدید، امکان مشاهده پرداختهای قبلی و صدور و پرداخت قبوض نیز وجود دارد.
ورود به درگاه ملی خدمات مالیاتی
یکی از جدیدترین خدمات ارائه شده از سوی سازمان مالیاتی، درگاه ملی خدمات مالیاتی (سامانه مای تکس my.tax.gov.ir) است. این سامانه که پس از ثبت نام و دریافت نام کاربری و رمز عبور قادر به استفاده از آن هستید، امکانات بسیاری در اختیار مودیان مالیاتی قرار میدهد. برخی از این امکانات عبارتند از:
- استعلام الکترونیکی پرونده مالیاتی
- مشاهده سوابق مالیاتی
- فعال سازی و مشاهده ابلاغ الکترونیکی مالیاتی
- پرداخت قبوض مالیاتی و مشاهده قبوض پرداختی قبلی
ثبت و رسیدگی الکترونیکی به اعتراضات مودیان مالیاتی
مودیان مالیاتی پس از ثبت نام و دریافت اطلاعات ورود به سامانه میتوانند کلیه اعتراضات خود را به اوراق مالیاتی در این سامانه ثبت نمایند. لازم به ذکر است از روز 18 اردیبهشت ماه سال 1401، تنها اوراقی که ثبت اعتراض الکترونیکی مالیاتی برای آنها در درگاه ملی خدمات مالیاتی (مای تکس) انجام شده باشد، از سوی ماموران مالیاتی رسیدگی میشوند.
ثبت صندوق فروش و حافظه مالیاتی
بر اساس ماده 169 ق.م.م کلیه اشخاص موظف به ثبت صندوقهای فروش و حافظه مالیاتی خود در سامانه سازمان مالیاتی هستند؛ به صورتی که در صورت عدم ثبت صندوق فروش و حافظه مالیاتی و همچنین ارائه حسابهای بانکی متصل به آنها، اتصال دستگاههای فیزیکی با حسابهای بانکی قطع خواهد شد. از این رو سازمان مالیاتی امکان ثبت صندوقهای فروش و حافظه مالیاتی مودیان را به صورت غیرحضوری و از طریق درگاه ملی خدمات مالیاتی (مای تکس) فراهم نموده است.
کلام آخر
سامانه خدمات الکترونیکی مالیاتی خدمتی است که سازمان مالیاتی در راستای تسهیل انجام امور مالیاتی در اختیار مودیان قرار داده است. به این ترتیب انجام بسیاری از تکالیف مالیاتی و امور مالیاتی به صورت غیرحضوری و از طریق این سامانه صورت میپذیرد.
انجام صحیح تکالیف مالیاتی به نحوی که مورد قبول سازمان مالیاتی باشد، مستلزم آموزش مالیات به صورت حرفهای و زیر نظر متخصصان این حوزه است. به ویژه در سالهای اخیر و دقیقتر شدن رسیدگیهای مالیاتی و بررسی تراکنشهای بانکی، این نیاز بیش از پیش احساس میشود. توصیه ما به کلیه حسابداران این است که این فرصت طلایی را جهت افزایش درآمد خود از دست ندهید.