ارسال صورت معاملات

سلام دوستان خوب پرشین حساب. امروز  با یک فیلم آموزشی از تغییرات اعمال در صورت معاملات فصلی سال 96با شما هستیم.

همانطور که در جریان هستید از ابتدای سال جدید تغییرات در لیست ارسال گزارشات فصلی اعمال شده است. این تغییرات با شبهات زیادی روبه رو شد که در ادامه به این سوالات پاسخ خواهیم داد.

چه اشخاصي مي بايست گزارش خريد و فروش به حوزه مالياتي اعلام کنند؟

قبل از بررسي توضيحات ذکر يک نکته مهم در اينجا ضروري است. کلمه خريد و فروش فقط مربوط به کالا نبوده و شامل خدمات نيز مي شود مثلا خدمات نصب و فن آوري، اگر چه کالايي رد و بدل نمي شود ولي عمليات فروش انجام شده است چون فروش خدمات فن آوري و نصب و راه اندازي اجرا شده است. اين مسئله هنوز اشتباه بسياري از حسابداران و مديران در نحوه اجراي اين تکليف بسيار مهم است.

طبق آیین نامه اجرایی تبصره ۳ ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم، افراد زیر مشمول ارسال فهرست معاملات فصلی می باشند:

  1. کلیه اشخاص حقوقی
  2. صاحبان مشاغلی که حسب نوع یا حجم فعالیت جزو گروه اول موضوع ماده ۲ آیین نامه اجرایی ماده ۹۵ قانون محسوب میشوند
  3. صاحبان مشاغل مشمول اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده

عدم انجام هر یک از تکالیف مقرر در ماده ۱۶۹ قانون مشمول جریمه های زیر خواهد شد:

ارسال صورت معاملات

مهلت ارسال معاملات فصلي تمدید شد 

مهلت ارسال فهرست معاملات هر فصل تا يک ماه پس از پايان هر فصل مي باشد. (مهلت ارسال همیشه در سایت اداره دارایی جهت گزارشات فصلی درج می شود). برای فصل بهار تا 15 آبانماه 96 تمدید شد.

حد نصاب معاملات فصلي

حد نصاب يعني مجموع فاکتورهای خریداری شده از یک شخص حقیقی، که کمتر از مبلغ اعلام شده حوزه مالياتي باشد مي تواند بصورت تجميعي گزارش شود، که با اصلاحات جديد فقط در بخش خريد امکان پذير می باشد و در بخش فروش کاربردي ندارد.

حتما بخوانید:  فایل صوتی مهمترین نکات مربوط به گزارشات فصلی

در هر صورت حساب خرید از اشخاص حقیقی تا میزان 5درصد مبلغ حد نصاب معاملات کوچک موضوع تبصره 1 ماده 3 قانون برگزاری مناقصات ، الزامی به درج شماره اقتصادی فروشنده در فهرست خرید نمی باشد، خریداران اطلاعات خریدهای مذکور را در فهرست معاملات خرید با عنوان ” معاملات کمتر از 5درصد حد نصاب ” درج و ارسال نمایند.

ارسال صورت معاملات

ارسال صورت معاملات فصلي به دو صورت  ONLINE بر خط و OFFLINE غیر بر خط صورت مي گيرد.

  • روش (online): اين روش براي آن دسته از مودياني مي باشد که در سامانه الکترونيکي ثبت نام موديان، حداقل مرحله پيش ثبت نام و اعتبار سنجي مربوطه را پشت سر گذاشته و کد کاربري و کلمه عبور مرحله دوم را از طريق پاکت پستي مخصوص مربوطه دريافت نموده اند. براي اين دسته از موديان گرامي با ورود به سامانه، امکان ثبت هر يک از فرم هاي زير برحسب نوع اطلاعات فراهم مي باشد.
  • ثبت گزارش خريد
  • ثبت گزارش فروش
  • ثبت اطلاعات پرداخت قراردادها
  • ثبت اطلاعات دریافت قراردادها
  • مشاهده و ویرایش گزارش امتناع
  • گزارش عرضه به مصرف کننده نهایی و سایر موارد مرتبط با 95
  • گزارش صادرات
  • گزارش واردات
  • گزارش حق العمل کاری
  • گزارش حمل و نقل بار
  • گزارش حمل و نقل مسافر
  • گزارش بیمه
  • گزارش اجاره

ارسال صورت معاملات

  • روش (offline): برای این روش لازم است تا نرم افزار مخصوص را از سامانه سازمان امور مالیاتی دانلود و در سیستم خود نصب نمایید.

بعد از نصب باید فایل اکسس مربوط به سال مورد نیاز را بارگذاری کند. برای آموزش مرحله به مرحله باید از فیلم آموزشی زیر استفاده کنید.

حتما بخوانید:  چالش های واقعی حساب سود و زیان تسعیر ارز

 

 

برای دریافت جزوه مربوط با تلفن 03136628218 تماس حاصل فرمایید. همچنین میتوانید از مطالب مرتبط زیر استفاده نمایید:

 

فیلم آموزش ارسال صورت معاملات فصلی

 

نسخه ی جدید سامانه صورت معاملات فصلی۹۶

 

آموزش مالیات

ارسال نظر و سوال

لطفاً دیدگاه خود را وارد کنید!
لطفا نام خود را اینجا وارد کنید