فهرست مطالب

چگونه می‌توانم گزارشات فصلی خود را به سازمان اطلاع دهم؟

صورت معاملات فصلی را به دو روش آنلاین (از طریق سامانه مالیاتی) و آفلاین (از طریق نرم افزار) می‌توان ارسال نمود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی برای چه افرادی امکان پذیر است؟

برای مودیانی که در سامانه مالیاتی ثبت نام کرده و نام کاربری و کلمه عبور دریافت نموده‌‌اند.

آیا ویرایش اطلاعات ثبت شده در معاملات فصلی امکان پذیر است؟

بله. تا قبل از ثبت نهایی اطلاعات با جستجوی رکورد مورد نظر اصلاح اطلاعات ممکن است.

ارسال گزارشات فصلی یکی از مهم‌ترین تکالیف مالیاتی کلیه فعالان اقتصادی است. با راه اندازی سامانه اینترنتی مالیات، ارسال امور مالیاتی به دشواری ارسال به روش سنتی گذشته نیست و مودیان مالیاتی به راحتی میتوانند معاملات فصلی خود را به صورت آنلاین به سامانه گزارش نمایند. سهولت استفاده از سامانه اینترنتی ارسال معاملات فصلی سبب شده است، مودیان مالیاتی سرعت و زمان بیشتری تا اتمام مهلت ارسال گزارش فصلی داشته باشند.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
در معاملات فصلی گزارش‌ها بدون هیچ گونه تغییری ارسال می‌شوند.

روش های ارسال معاملات فصلی در سامانه مالیاتی

سازمان مالیاتی در راستای رفاه مودیان مالیاتی، میز خدمت عملیات الکترونیک مالیاتی را راه‌اندازی نموده است. به این ترتیب، مودیان مشمول برای ارسال صورت معاملات فصلی خود، به دو روش می‌توانند اقدام نمایند:

1- استفاده از نرم افزار ttms

این روش با کمک نرم افزار TTMS انجام می‌شود؛ نحوه ارسال آفلاین صورت معاملات فصلی به این صورت است:

  1. دانلود و نصب نرم افزار از سایت سازمان مالیاتی
  2. بارگذاری فایل مربوط به اطلاعات معاملات
  3. ارسال اطلاعات وارد شده به نرم افزار به صورت یکجا و با استفاده از شبکه اینترنت

2- ورود به سامانه مالیاتی

این روش برای آن دسته از مودیان است که در سامانه ثبت نام نظام مالیاتی کشور ثبت نام نموده، نام کاربری و کلمه عبور دریافت کرده‌اند؛ در این روش کلیه عملیات ورود و ارسال اطلاعات خرید و فروش به صورت آنلاین با ورود به سامانه سازمان انجام می‌شود. در ادامه جزئیات نحوه ارسال آنلاین معاملات فصلی را برای شما همراهان عزیز عنوان می‌کنیم.

نکته

یکی از مهم‌ترین شرایط ارسال آنلاین معاملات فصلی، ثبت نام در نظام مالیاتی به عنوان مودی مالیاتی است. این کار هم از طریق سامانه سازمان مالیاتی و هم به کمک درگاه ملی خدمات مالیاتی امکان پذیر است.

مراحل ارسال آنلاین معاملات فصلی

  • مرحله 1: ورود به پرونده مودی مالیاتی
  • مرحله 2: ثبت کلیه گزارشات و معاملات فصلی
  • مرحله 3: ثبت اطلاعات ورودی در معاملات فصلی
  • مرحله 4: ثبت نهایی اطلاعات

با توجه به اضافه شدن برخی بخش‌ها به سامانه معاملات فصلی، قصد داریم کلیه مراحل ثبت و ارسال آنلاین معاملات فصلی را به صورت تصویری برای شما عنوان نماییم.

مرحله 1: ورود به پرونده مودی مالیاتی

♦ با جستجوی آدرس intamedia.ir به سامانه سازمان مالیاتی وارد شوید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
ورود به سامانه سازمان مالیاتی

♦ به بخش میز خدمت عملیات الکترونیک مالیاتی مراجعه و گزینه “صورت معاملات فصلی الکترونیکی” را انتخاب نمایید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
ورود به ارسال آنلاین صورت معاملات فصلی

♦ با کمک نام کاربری و رمز عبور به پرونده مالیاتی خود وارد شوید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
ورود به پرونده مالیاتی مودی جهت ارسال معاملات فصلی

مرحله 2: ثبت کلیه گزارشات و معاملات فصلی

♦ کلیه خرید و فروش‌ها و قراردادهای خود را با انتخاب بخش‌های مختلف در پرونده مالیاتی ثبت نمایید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
کلیه اطلاعات مربوط به معاملات و قراردادهای خود را وارد نمایید

♦ پس از انتخاب بخش مورد نظر، ابتدا سال و فصل مورد نظر را تعیین نمایید.
در ادامه برای ثبت اطلاعات جدید، بر گزینه “ایجاد” کلیک نمایید. در ادامه ثبت فاکتور فروش را بررسی خواهیم نمود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
ایجاد صفحه گزارش فروش برای معاملات فصلی

♦ سپس گزینه “ثبت رکورد جدید” را انتخاب نمایید؛ تا صفحه جدیدی برای شما باز شود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
ایجاد رکورد جدید فروش برای فصل جدید معاملات فصلی

♦ اطلاعات فروش انفرادی یا تجمعی مربوط به یک خریدار خاص را در این فرم ثبت نمایید.
کلیه موارد فروخته شده به یک خریدار خاص (شخص حقیقی یا حقوقی) به صورت یک ثبت تجمعی ثبت می‌شود. درج کلیه اطلاعات مربوط به طرف مقابل برای ثبت تجمعی ضروری است. دقت کنید که تکمیل فیلدهای ستاره‌دار* الزامی است.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
اطلاعات انفرادی یا تجمعی مربوط به یک طرف مقابل خاص را در این فرم ثبت نمایید

♦ در صورت کمتر بودن مبلغ تک تک فاکتورها از 5% حد نصاب معاملات کوچک، می‌توانید مبالغ فاکتورها را به صورت تجمیعی ثبت نمایید. در این صورت ثبت نوع کالا یا خدمات و مشخصات طرف مقابل الزامی نیست.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
مبالغ فاکتورهای کمتر از 5% حد نصاب معاملات کوچک را به صورت تجمیعی ثبت نمایید

نکته

مهم‌ترین اطلاع هویتی جهت ثبت معامله با اشخاص حقوقی، شناسه ملی یا کد اقتصادی آنها است.

مهم‌ترین اطلاع هویتی جهت ثبت معامله با اشخاص حقیقی، کد ملی آنها است.

مرحله 3: ثبت اطلاعات ورودی در معاملات فصلی

ثبت اطلاعات ورودی:

پس از تکمیل اطلاعات در هر رکورد، باید برای تایید آنها بر دکمه “ثبت” کلیک نمایید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
نمایش ثبت اولیه گزارش، جهت بررسی و ویرایش

ویرایش اطلاعات ثبت شده:

برای ویرایش اطلاعات ثبت شده باید فاکتور مورد نظر را جستجو نمایید؛ سپس از بخش نمایش جزئیات اصلاحات لازم را انجام دهید. دقت کنید که پس از ثبت نهایی اطلاعات امکان ویرایش هیچ یک از آنها برای شما وجود ندارد؛ پس اصلاحات لازم را پیش از ثبت نهایی انجام دهید.

مرحله 4: ثبت نهایی اطلاعات

♦ پس از تکمیل کلیه اطلاعات، باید با گزینه “ثبت نهایی اطلاعات” ورودی‌های خود را تایید نمایید.
سپس کد رهگیری صورت معاملات خود را از سامانه دریافت نمایید.

نکته: عدم دریافت کد رهگیری به منزله عدم تسلیم صورت معاملات و شمول جریمه خواهد بود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
برای تایید و ثبت اطلاعات خود باید گزینه ثبت نهایی را انتخاب نمایید

♦ برای مشاهده گزارشات ارسال شده به صورت آنلاین، بر گزینه “مشاهده گزارشات/ اطلاعات ارسال شده برای شما” کلیک نمایید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
مشاهده گزارشات ارسالی طی فصل

♦ در صفحه زیر می‌توانید کلیه اطلاعات ثبت شده خود در زمینه یک موضوع خاص را مشاهده نمایید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
مشاهده کلیه رکوردهای ثبت شده برای فصل بهار

آشنایی با سایر گزینه‌های سامانه ارسال آنلاین معاملات فصلی

در ادامه به سایر گزینه‌های موجود در صفحه معاملات اشاره مختصری می‌کنیم.

ثبت گزارشات خرید:

صفحه گزارشات خرید کاملا مشابه صفحه گزارشات فروش است و اطلاعات خریدهای انجام شده توسط مودی در آن ثبت می‌شود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
گزارشات خرید کالا و خدمات خود را ثبت نمایید

ثبت اطلاعات پیمانکاری:

از موارد قابل ثبت در معاملات فصلی، اطلاعات کارفرما و پیمانکار در پیمان‌های بلندمدت است.

اطلاعات کارفرما در پیمان‌های بلندمدت:
کارفرما در زمان عقد قرارداد باید اطلاعات مبالغ پرداختی را ثبت نماید. اما ثبت هزینه‌های خرید، پس از دریافت فاکتور از پیمانکار انجام می‌شود. در بخش نوع کالا و خدمات شماره قرارداد پیمانکاری ذکر می‌شود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
کارفرما در زمان عقد قرارداد باید اطلاعات مبالغ پرداختی را ثبت نماید.

اطلاعات پیمانکار در پیمان‌های بلندمدت:
پیمانکار در زمان صدور صورت وضعیت یا فاکتور موظف به ثبت اطلاعات مبالغ دریافتی است. دقت کنید که در بخش نوع کالا و خدمات شماره قرارداد پیمانکاری ذکر می‌شود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
پیمانکار در زمان صدور صورت وضعیت یا فاکتور موظف به ثبت اطلاعات مبالغ دریافتی است

♦ حق العمل کاری:

حق‌العمل‌کاران موظف به ارسال گزارشات قراردادها در این فرم هستند. این افراد برای هر مورد حق العمل کاری باید فرم مجزایی تکمیل نمایند. دقت کنید که تنها حق العمل کار باید این این فرم را تکمیل نماید و فرم‌های مخصوص فروشنده و خریدار در سامانه معاملات فصلی متفاوت است.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
ثبت حق العمل کاری در معاملات فصلیحق‌العمل‌کاران موظف به ارسال گزارشات قراردادها در این فرم هستند

♦ گزارش صادرات و واردات بدون نیاز به اظهارنامه:

برای ثبت صادرات یا واردات در معاملات فصلی تکمیل این فرم الزامی است. قبل از آغاز به تکمیل اطلاعات کلیه مدارک مورد نیاز از جمله برگ سبز گمرک، کد فراگیر اشخاص خارجی و سایر موارد مورد نیاز را آماده نمایید. دقت کنید کلیه اطلاعات مربوط به کوتاژ، بهای پرداختی، عنوان کالا یا خدمات و سایر موارد باید بر اساس برگ سبز گمرک تکمیل شود.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
کلیه اطلاعات مربوط به کوتاژ، بهای پرداختی، عنوان کالا یا خدمات و … را بر اساس برگ سبز گمرک تکمیل نمایید

♦ ثبت قرارداد اجاره: 

مالک (موجر) و مستاجر (در صورتی که مشمول ارسال معاملات فصلی باشند) هر دو موظف به ثبت قرارداد اجاره خود در گزارشات فصلی هستند. همچنین موجر و مستاجر برای هر مورد اجاره باید فرم جدایی تکمیل نمایند.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
مالک و مستاجر در صورت مشمول بودن برای معاملات فصلی، هر دو موظف به تکمیل فرم مربوطه هستند

نکته: در مورد گزینه تعداد شرکا بر اساس قرارداد اجاره، مستاجر باید تعداد مالکان و مالک (موجر) تعداد شرکای خود را درج نمایند.

♦ قرارداد ساخت و فروش املاک: 

انبوه‌سازان املاک گاهی به صورت پیمانکاری، فعالیت نمی‌کنند؛ بلکه کلیه اقدامات از خرید زمین و مصالح و تهیه مجوز و سایر موارد بر عهده شخص انبوه‌ساز است؛ یا به صورت مشارکت در ساخت با مالک همکاری می‌کنند. این دسته از مودیان موظفند اطلاعات معاملات خود را در فرم مربوطه در سامانه معاملات فصلی تکمیل و ارسال نمایند.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
مجریان طرح‌های ساخت و فروش املاک باید این فرم را تکمیل و ارسال نمایند

♦ پیش فاکتورهای صادره در سامانه ثامن:

سامانه ثامن، سامانه ثبت معاملات نفتی و پتروشیمی است. برای ثبت فاکتور در این بخش ابتدا موظف به ثبت اطلاعات در سامانه ثامن و دریافت تایید از این سامانه هستید. 

ارسال آنلاین معاملات فصلی
برای انجام معاملات در زمینه نفت و پتروشیمی دریافت تایید سامانه الزامی است

♦ جستجوی فاکتورهای خرید ثامن:

پس از انجام معامله و ثبت اطلاعات در سامانه ثامن، می‌توانید خریدهای خود را از این طریق در سامانه معاملات فصلی ثبت نمایید.

ارسال آنلاین معاملات فصلی
ثبت اطلاعات خرید فراورده‌های نفتی و پتروشیمی در معاملات فصلی

نکته

گزینه‌های “مشاهده/ویرایش امتناع (94-91)” و “عرضه به مصرف کننده نهایی و سایر موارد مرتبط (95)” تنها برای سال‌های مذکور قابل استفاده هستند؛ استفاده از این گزینه‌ها در سایر زمان‌ها پذیرفته نیست.

کلام آخر

عدم رعایت برخی نکات و ریزه‌کاری‌های لازم جهت تهیه گزارشات فصلی، شما را به عنوان پر ریسک مالیاتی معرفی می‌کند. آموزش گام به گام صورت معاملات فصلی شما را برای تهیه و تنظیم دقیق و بدون مشکل گزارشات فصلی راهنمایی می‌کند.

پر بحث ترین مقالات مرتبط

دیگر مقالات مرتبط

24 پاسخ

  1. سلام لطفا پاسخ دهید
    در سال های 1395 لغایت 1398 شرکت هیچگونه فعالیت و عملکردی نداشته است ولی لیست مالیات ارزش افزوده را صفر اعلام می کردیم ایا نیازی بوده است که لیست صورت معاملات فصلی را اعلام کرده باشیم لطفا راهنمایی کنید

    1. ارزش افزوده را صفر ارسال کنید و نیازی به ارسال معاملات فصلی نیست. و نامه عدم فعالیت را جهت اطلاع به اداره دارایی نحویل دهید.

      1. با سلام اگر شرکت در طول یک فصل خرید و فروشی نداشته اما حقوق کارمندان رو رد میکرده باید ارزش افزوده رو صفر و معاملات فصلی به چه صورت رد بشه ؟ نامه عدم فعالیت آیا لازمه ؟

        1. سلام کاربر گرامی،
          اگر معامله ای صورت نگرفته ارزش افزوده به صورت صفر ارسال شده و نیاز به ارسال معاملات فصلی نیست.
          حقوق پرداخت میشود در نتیجه به معنی عدم فعالیت نیست. لازم است طی نامه کتبی عدم انجام معامله به حوزه مالیاتی اطلاع داده شود.

  2. سلام روزتون بخیر برای این که ممیز هزینه ها یی که به صورت تجمیعی زده شده رو رد نکنه میخوام با استفاده از گزینه ی مصرف کننده نهایی یکم اطلاعات بیشتری در اختیارش بزارم ولی گزینه ی مصرف کننده نهایی رو نمیتونم پیدا کنم میشه لطفا راهنماییم کنید

    1. سلام

      در این خصوص در دوره های صفر تا صد مالیات تدریس شده که جهت دریافت اطلاعات بیشتر با شماره 09217112980 تماس حاصل نمائید

    2. سلام وقت بخیر ببخشید اگه بخواهیم مصرف کننده نهایی وارد کنیم باید هر فاکتور جداگانه ثبت بشه یا میتونیم همه فاکتورهای مصرف کننده نهایی رو جمع وارد کنیم؟

  3. با سلام ما یک شرکت تعاونی مرغ گوشتی داریم دفتر پلمپ کردیم ولی الان می گویند باید معاملات فصلی و لیست حقوق رد کنید تا معاف از مالیات بشیم به نظر شما وارد شدن به سایت وثبت فاکتور ها کفایت می کنه

    1. سلام

      باید تمام موارد قانونی را رعایت کنید و اظهارنامه را هم ارائه بدهید تا بتوانید از معافیتها و بخشودگی ها استفاده کنید

  4. سلام . در صورتیکه فاکتور خرید و فروشی برای ارائه در یک فصل نداشته باشیم برای ارسال دفاتر باید چه کنیم؟

    1. سلام مبحث مستندات ارتباط مستقیم با ثبت در دفاتر دارد و باید پس از مشاهده ثبت و تحریر دفاتر گردد

  5. باسلام من چندسال هست که درزمینه حسابداری مشغولم که اکثرا بازرگانی فروش بوده میخواهم یک دوره کامل آموزش در بحث اظهارنامه واردات و بهای تمام شده و گمرک و مسابل مربوط به ترخیص داشته باشم لطفا راهنمایی کنید کجابروم

    1. سلام آقای جمشیدی معمولا سازمان مدیریت صنعتی دوره های خوبی در این حوزه داره و میتونید از طریق سایتشون پیگیری کنید

  6. با سلام من مشاور املاک در امر خرید وفروش خانه را دارم میخواستم راهنمایی ام نمایید که مبلغ کمیسون که از مردم دریافت مینمایم در کدام قسمت از ایکون های معاملات فصلی باید وارد نمایم . متشکرم

  7. آیا هزینه هایی مثل قبوض برق و تلفن و فاکتور رستوران و … که ارزش افزوده دارند باید در گزارشات فصلی اعلام شوند؟
    و سوال بعدی اینکه در گزارشات فصلی پس از تغییراتی که در سال 96 اعمال کردند نمیتوانم قسمت ارسال تجمیعی اطلاعات را پیدا کنم

  8. آیا واحد های اقتصادی با فعالیت صرفا آموزشی { مانند مدارس غیر دولتی حقیقی یا حقوقی } که هیچگونه فعالیت تجاری معاملاتی ندارد , مشمول ارایه گزارش فهرست معاملات فصلی می باشد ؟
    لطفا در صورت تکراری بودن سوال , پاسخ ان را مبذول فرمایید چون من به پاسخ آن دسترسی ندارم و اکنون به پاسخ آن نیاز دارم .
    به خاطر لطف شما بسیار ممنونم .

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

شروع نامنویسی دوره حضوری آنلاین ۳۳ ام صفرتاصدمالیات ۱۴۰۲

آخرین بروزرسانی ها :

بروز ترین دوره ها :