منو
دوستان خوبم سلام. همان‌طور که می‌دانید، یکی از مهم‌ترین تکالیف مالیاتی برای هر کسب و کار، ارائه اظهارنامه ارزش افزوده است؛ این تکلیف از زمان آغاز به کار فعالیت اقتصادی شروع میشود. به عبارت دیگر، هر کسب و کار از زمان آغاز فعالیت باید نسبت به معرفی خود در سامانه ارزش افزوده اقدام نماید؛ و از اولین دوره مالیاتی بعد از آغاز به کار، بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی به انجام تکالیف خود بپردازد.
اما پیش از هر کار شما به عنوان مودی مالیاتی باید در سامانه ارزش افزوده ثبت نام نمایید؛ به همین خاطر «ثبت نام» الکترونیکی مالیات اولین وظیفه و تکلیف برای مشمولین این نظام است و از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. در این مقاله قصد داریم شما را با جدیدترین راهنمای تصویری ثبت نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده آشنا کنیم. با ما همراه باشید.
ارائه اظهارنامه ارزش افزوده مستلزم ثبت نام در سامانه سازمان امور مالیاتی است؛ از این رو عدم ثبت نام در این سامانه جرائمی برای مودی به دنبال خواهد داشت. به موجب بند “22” قانون مالیات بر ارزش افزوده در صورت عدم ثبت نام در مهلت مقرر، مودی مشمول پرداخت جرائم زیر خواهد بود.
✍🏻 نکته
سازمان امور مالیاتی با اعلام هشت مرحله فراخوان، مشمولین مالیات بر ارزش افزوده و انجام تکالیف را معرفی کرده است. به این ترتیب کلیه فعالان اقتصادی به صورت تدریجی و در دوره‌های مختلف مشمول اجرای قانون شدند.
✍🏻 نکته
هر مودی از زمانی که بر اساس شرایط هر مرحله از فراخوان‌ها، مشمول شناخته شده باشد، موظف به انجام تکالیف ارزش افزوده از تاریخ همان فراخوان است (حتی اگر با شرایط فراخوان مرحله بعدی نیز منطبق باشد)؛ در غیر این صورت، مشمول جرایم عدم انجام تکالیف خواهد بود.
هر فعال اقتصادی پس از احراز شرایط مشمولیت ثبت نام از طریق فراخوان‌های سازمان امور مالیاتی برای ثبت نام الکترونیکی مالیات باید مراحل زیر را اجرا نماید.
برای انجام کلیه امور مالیاتی پیش از هر کار باید کد اقتصادی خود را دریافت کنید؛ به عبارت دیگر با دریافت کد اقتصادی، به عنوان “مودی” در سازمان امور مالیاتی شناخته می‌شوید.
نکته: بر اساس بخشنامه 33899 سازمان امور مالیاتی، از تاریخ ابلاغ، اشخاص حقوقی جهت ثبت نام در نظام مالیاتی به شماره اقتصادی (با پیش شماره 411) نیاز ندارند؛ بلکه شناسه ملی آنها جایگزین شماره اقتصادی مذکور شده است.
قبل از هر کار باید نسبت به پیش ثبت نام در نظام مالیاتی اقدام کنید. اگر قبلا پیش ثبت نام نکرده‌اید، با کلیک بر مرحله پیش ثبت نام به صفحه مربوطه هدایت می‌شوید.
۱- در این مرحله اطلاعات پایه‌ای از شما دریافت میشود
۲- سپس اطلاعات شما مورد بررسی قرار می‌گیرد
۳- پس از تایید اطلاعات شما، نام کاربری و کلمه عبور برای شما صادر و ارسال میشود
۴- بدین ترتیب مجاز به ارائه اطلاعات تکمیلی و تایید آنها خواهید بود
شما میتوانید جهت پیش ثبت نام مودی جدید اقدام کنید؛ همچنین میتوانید پیش ثبت نام‌ها یا ثبت نام‌های قبلی را ویرایش نمایید.
در فرم پیش ثبت نام، اطلاعات اصلی فعالیت اقتصادی شما مورد نیاز است.
اطلاعات مورد نیاز برای اشخاص حقوقی
اطلاعات مورد نیاز برای اشخاص حقیقی
دقت کنید که باید در قسمت نشانی‌های تماس، نشانی محل فعالیت خود را وارد نمایید.
نکته: صرف انجام پیش ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده، به مفهوم ثبت نام در این نظام نیست؛ بلکه فعال اقتصادی ملزم به ثبت نام خواهد بود.
پس از تکمیل فرم‌های مربوط به پیش ثبت نام، باید وضعیت مشمولیت ارزش افزوده خود را به سازمان اعلام نمایید.
با مراجعه به صفحه “مشمولیت ارزش افزوده” میتوانید وضعیت مشمولیت ارزش افزوده خود را تعیین نمایید.
برای اطلاع از وضعیت مشمولیت یا عدم مشمولیت خود، میتوانید به وب‌سایت vat.ir مراجعه کنید.
برای تکمیل مرحله پیش ثبت نام، ثبت اطلاعات وارد شده الزامی است.
نکته: دقت کنید که مرحله پیش ثبت نام، نقطه شروع فرآیند ثبت نام الکترونیک در سامانه امور مالیاتی است. به همین خاطر حتی اگر مشمول قانون ارزش افزوده نیستید، انجام پیش ثبت نام برای شما ضروری است.
پس از تکمیل مرحله پیش ثبت نام اینک زمان ثبت نام الکترونیکی مالیات ارزش افزوده فرا رسیده است. هرگاه اطلاعات فعالیت اقتصادی و مجوزهای مودی مورد تایید مراجع ذی‌ربط باشد؛ همچنین مودی بر اساس فراخوان‌های سازمان امور مالیاتی، مشمول ارائه اظهارنامه ارزش افزوده باشد؛ باید به یکی از روش‌های زیر برای ثبت نام اقدام نماید
– اگر بر اساس نوع فعالیت مودی امکان ثبت نام سیستمی برای وی وجود داشته باشد
– در صورتی که ثبت نام سیستمی انجام نشود
– در صورتی که امکان ثبت نام سیستمی برای مودی وجود نداشته باشد
کلام آخر
دوستان گرامی، پس از ثبت نام ارزش افزوده، نیاز است که اظهارنامه ارزش افزوده را نیز تکمیل نمایید که میتوانید با آموزش اظهارنامه ارزش افزوده تکلیف مالیاتی خود را انجام دهید. بدانید که انجام تکالیف مالیاتی یکی از وظایف شماست؛ درصورت عدم انجام، ناگهان با حجم بسیار زیاد بدهی و جرایم مالیاتی مواجه می‌شوید؛ به صورتی که نه تنها کسب و کار که حتی زندگی شخصی‌تان را نیز تحت تاثیر قرار خواهد داد. پس انجام تکالیف مالیاتی را به بعد موکول نکنید. شما همچنین با انجام به موقع و دقیق تکالیف مالیاتی، میتوانید از امتیازات و معافیت‌های سازمان امور مالیاتی، بهره بگیرید. مشاوره مالیاتی ما برای انجام بهتر تکالیفتان در کنار شما هستند.
گروه پرشین حساب در سال ۱۳۹۱ با کمک پروردگار، با هدف افزایش سطح آگاهی مجریان و مدیران در بازار کار مالی و مالیاتی کشور فعالیت خود را آغاز نمود تا به عنوان یک مرجع تخصصی در این حوزه شناخته شود. به اعتقاد ما هر چقدر سطح اگاهی فعالان اقتصادی و مجریان خدمات حسابداری و مالیاتی افزایش پیدا کند، بی شک هم مدیران کشور دغدغه ای بابت توسعه بازار و کسب سود نخواهند داشت و هم حسابداران و کارشناسان خدمات مالیاتی در بازار پر رونق این خدمات رکوردهای درآمدی خوبی را رقم میزنند. به امید داشتن یک جامعه همیشه شاد همراه با رونق بازار کار و تجارت.
18 پاسخ
من شش ماهی هست که کافی نت زدم . آیا مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستم ؟ راستشاظهار نظرهای متفاوتی در این باره خوندم
سلام دوست عزیز
مطابق فراخوان چهارم ارزش افزوده، صاحبان مراكز ارتباطات رايانه‌ای مشمول ثبت نام و اجرای تکالیف مالیات بر ارزش افزوده هستند.
در این خصوص مطالعه مطلب لیست مشمولین ارزش افزوده را به شما توصیه میکنیم.
با سلام
با تشکر از وقتی که میذارین
ممنون میشم راهنمائی بفرمائید:
۱_ برای ارائه فاکتور کلیه هزینه های شرکت از قبیل حقوق پرسنل، هزینه بیمه ماهانه و … در کلیه گزارشات مالیاتی، ارائه سند تایید شده توسط شرکت(مثلا برای حقوق،سند تایید شده به پیوست قرارداد شخص) کافی است یا نیاز به ارائه سند پرداختی بانک نیز میباشد؟
۲_ هزینه خریدی که فاکتور دارد ولی رسید پرداختی بانک ندارد به چه شکل گزارش شود؟
۳_ هزینه خریدی که فاکتور ندارد ولی رسید پرداختی بانک دارد به چه شکل گزارش شود؟
۴_ هزینه خریدی که فروشنده شماره کارت ملی را ارائه ندهد به چه شکلی گزادش شود؟ آیا همچین فاکتور مورد تایید است؟
۵_ برای دریافت شماره کارت ملی فروشنده، آیا سقف مبلغی برای فاکتور وجود دارد یا باید برای کلیه هزینه های ریز هم شماره کارت ملی شخص حقیقی (فروشنده) رو دریافت کنیم؟
۶_ برای ارائه هزینه های دستمزدی در گزارشات مالیاتی، ارائه کپی کارت ملی شخص به همراه سند واریزی کافی است؟
با تشکر از صبوری و زحمات شما
سلام دوست عزیز
ثبت رویدادهای مالی با استناد به فاکتور و رسید پرداخت از اعتبار بالاتری برخوردار خواهد بود؛ بر این اساس تا حد امکان نسبت به تهیه مستندات معتبر اعم از فاکتور، رسید پرداخت، اطلاعات طرف مقابل و کلیه اطلاعات مورد نیاز در سامانه‌های مالیاتی برای کلیه درآمدها و هزینه‌های خود اقدام نمایید.
عدم ارائه اطلاعات طرف مقابل تنها در مواردی که میزان خرید کمتر از حد نصاب معاملات فصلی است، مشکلی ایجاد نمی‌کند؛ اما به طور کلی بهتر است معاملات خود را با افرادی که اطلاعات خود را به صورت کامل در اختیار شما قرار می‌دهند، انجام دهید.
برای دریافت پاسخ کلیه سوالات خود به صورت دقیق و با ریز جزئیات استفاده از مشاوره مالیاتی اساتید پرشین حساب را به شما توصیه میکنیم.
سلام خوب هستید؟
یک سوال داشتم. طراحی سایت مشمول ارزش افزوده می شود؟
سپاس از شما.
سلام دوست عزیز
ماده 9 قانون دائمی ارزش افزوده به معرفی کالاها و خدمات معاف از ارزش افزوده، تعلق دارد. در این ماده قانونی، معافیتی برای طراحی سایت در نظر گرفته نشده است. تنها در صورتی که در گروه بندی مودیان مالیاتی مشمول گروه سوم مالیاتی باشید، از پرداخت ارزش افزوده معاف هستید.
سلام خسته نباشید. در بخش ثبت نام وقتی میخواستم تایید نهایی رو بزنم میبره قسمت بخش مشخصات مقام های مسئول و میگه نقاط قرمزرنک (مثل تاریخ تولد و حق امضا )رو کامل کنید ولی روی قسمت تاریخ تولد که میرم نمیشه تایپ کرد .آیا باید برم در سامانه سازمان امور مالیاتی و اونجا اصلاح اعضا رو بزنم یا خیر؟ اینطوری وباره میرم در مرحله تایید
سلام کاربر گرامی،
بله باید در پرونده اصلی اصلاحات و اطلاعات لازم را انجام دهید.
سلام
من سایت فروش پکیج های آموزشی دانلودی راه انداختم
میخواستم ببینم اصلا مشمول مالیات میشه یا نه؟
و اگر میشه چجوری باید ثبت نام کنم؟؟
سلام کاربر گرامی،
طبق ماده 1 قانون مالیات‌های مستقیم، هر شخص ایرانی (اعم از حقیقی و حقوقی) نسبت به درآمدهایی که در ایران و یا خارج از ایران به دست می‌آورد، مشمول پرداخت مالیات است. بنابراین کلیه کسب و کارهایی که به عرضه کالا یا خدمات در اینترنت مشغول هستند، مشمول پرداخت مالیات هستند. و در صورت عدم انجام تکالیف در موعد معین مشمول جرایم قانونی مقرر خواهند شد.
تکالیف قانونی صاحبان کسب و کارهای مجازی اعم از اشخاص حقیقی یا حقوقی عبارت است از:
♦ تشکیل پرونده مالیاتی و اعلام اشتغال به فعالیت اینترنتی به صورت کتبی
♦ مراجعه به سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی جهت ثبت نام الکترونیکی مالیاتی و دریافت شناسه ملی
♦ ثبت نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده بر اساس فراخوان‌های هشت‌گانه
♦ صدور صورتحساب بر اساس ماده 8 آئین‌نامه اجرایی ماده 95 قانون م م؛ همچنین وصول مالیات و عوارض ارزش افزوده از کالاهای مشمول این مالیات و انجام و سایر تکالیف قانونی
جهت کسب اطلاعات بیشتر میتوانید مطلب مالیات کسب و کارهای اینترنتی را مطالعه کنید و جهت دریافت مشاوره پیام خود را با جزئیات در واتساپ 09207112980 مطرح نمایید.
سلام کار طعمه گذاری و سم پاشی مشمول ارزش افزوده میشود؟؟؟
سلام کاربر گرامی،
کارمزد شما جهت سم پاشی و طعمه گذاری مشمول مالیات ارزش افزوده است و فروش سم معاف از مالیات بر ارزش افزوده خواهد بود.
سلام. وقت بخیر.
با تشکر از سایت خوبتون
واحد تولیدی تشک بیمارستانی شخص حقیقی مشمول ارزش افزوده هستش؟
سلام کاربر گرامی،
تجهیزات بیمارستانی معاف از مالیات ارزش افزوده است. اگر تشک از نوع طبی باشد معاف از ارزش افزوده است.
سلام
من بلبرینگ فروشی دارم
و تازه 3 ماه هست که باز کردم
عمده فروشم!
الان که میخوام ثبت نام کنم، میشم شامل گروه 2
در حالیکه من 1400 شروع بکار کردم، سامانه از من فروش سال 86 و 87 رو میخواد. اون موقع من مغازه ای نداشتم، صفر میزنم سامانه قبول نمیکنه!
میشه راهنمایی کنید، باتشکر
سلام دوست عزیز
در صورتی که تازه شروع به کار کرده اید و در آن سالها فعالیتی نداشتید در صورتی که سامانه صفر را قبول نکند عدد 1 ریال را وارد کنید.
خسته نباشید
شرکت ما در زمینه خوراک دام و طیور فعالیت داره و مشمول ارزش افزوده نیستیم آیا بازهم نیاز هست که در سامانه ارزش افزوده ثبت نام کنید یا خیر
در صورتی که مشمول ارزش افزوده باشید باید در سامانه ارزش افزوده ثبت نام کنید اما در هر صورت در سامانه مالیاتی مربوط به واحد اقتصادی باید وضعیت مشمولیت ارزش افزوده خود را به سازمان اعلام نمایید. در صورتی که مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده نیستید، گزینه “من مشمول ارزش افزوده نمی‌باشم” را انتخاب کنید.