فهرست مطالب

وقتی از واژه اظهارنامه مالیاتی صحبت می‌شود، فعالان اقتصادی و شرکت‌ها و عملیات حسابداری مالیاتی آنها در ذهن تداعی می‌شود اما اظهارنامه مالیاتی اقسام مختلف دارد همچون اظهارنامه حقوق و ارث و غیره پس همه افراد جامعه کمابیش با این واژه آشنایی دارند. ولی موضوعی که باید مورد توجه قرار بگیرد این است نقش تراکنش های بانکی خانه دارها در حسابداری مالیاتی چیست؟ یعنی یک فرد معمولی مثلا یک خانم خانه دار که فعال اقتصادی نیست و درآمد زیادی هم ندارد چگونه برای پرداخت مالیات به اداره دارایی دعوت شده و ابلاغیه مالیاتی برای او صادر می‌شود؟

تراکنش های بانکی
اظهارنامه مالیاتی برای یک خانم خانه دار به خاطر تراکنش‌های بانکی

آیا خانم خانه دار موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی است؟

نقش تراکنش های بانکی خانه دارها در حسابداری مالیاتی چیست؟ این مورد اتفاق افتاده که خانم خانه داری که هیچ گونه محل درآمدی ندارد برایش ابلاغیه مالیاتی ارسال شده بعد از پیگیری‌های انجام شده متوجه شد همسر او که به مبادلات کالا مشغول است با حساب بانکی او کار کرده و به دلیل تراکنشهای بالای حساب ایشان برایش مالیات در نظر گرفته اند.

در هر حال به دلیل فرار های مالیاتی که این سال ها در فضای اقتصادی کشور شاهد آن بوده ایم سازمان امور مالیاتی قوانین جدیدی در نظر گرفته است تا بتواند جلوی این قسم بی عدالتی ها را بگیرد.

از این جهت سازمان امور مالیاتی کشور با توجه به ماده 29 آیین‌ نامه اجرایی ماده ۲۱۹ قانون مالیاتهای مستقیم موظف شده تا به تراکنش های بانکی غیر متعارف رسیدگی کند.

پیشنهاد میکنیم در مورد مثال هایی از تراکنش های بانکی مشکوک اینجا بیشتر بخوانید.

نحوه رسیدگی به تراکنش های بانکی غیر متعارف در حساب های بانکی

تراکنش های بانکی غیر متعارف در حساب های بانکی مشمول بررسی و مالیات تراکنش بانکی خواهند بود؛ در نتیجه اطلاعات آن برای رسیدگی در اختیار اداره دارایی قرار می گیرد. با توجه به حجم اطلاعات رسیده به ادارات کل امور مالیاتی، در هر اداره کل با توجه به حجم اطلاعات رسیده، یک یا چند گروه رسیدگی ویژه تشکیل می‌شود این گروه ها زیر نظر یکی از روسای امور مالیاتی که در امر حسابرسی مالیاتی (و بعضا حسابداری مالیاتی ) تجربه کافی دارد فعالیت خواهند کرد.

تراکنش های بانکی


ادارات کل امور مالیاتی بعد از اینکه اطلاعات تراکنش های بانکی را دریافت نمودند میبایست به قید فوریت اقدامات لازم را انجام دهند.

  • اگر تراکنش بانکی واصله بعداز بررسی مشخص شود که متعلق به شخصی با یک پرونده در نظام مالیاتی است، بلافاصله و حداکثر ظرف مدت 5 روز کاری باید اطلاعاتش در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار بگیرد.
  • اگر تراکنش بانکی واصله بعداز بررسی مشخص شود که متعلق به شخصی با بیش از یک پرونده در نظام مالیاتی است، نهایتا ظرف مدت 2 هفته با دعوت کتبی از صاحب حساب، به اخذ توضیحات کتبی در ارتباط با تراکنش حساب  پرداخته می‌شود که اگر از شخص پاسخی دریافت نشد اطلاعات لازمه در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار می‌گیرد.
  • اگر تراکنش‌های بانکی واصله بعد از بررسی مشخص شود که متعلق به شخصی فاقد پرونده در نظام مالیاتی کشور است حداکثر ظرف مدت 2 هفته بعداز دریافت اطلاعات تراکنش های بانکی، نسبت به انجام تحقیقات لازم و تشکیل پرونده اقدام شود و بعداز آن اطلاعات مورد نظر در اختیار گروه رسیدگی ویژه قرار داده می‌شود.
  • و موارد دیگر…

ما در آموزش های پرشین حساب به شکل کاملا مفصل در آموزش شناسایی و نحوه برخورد با مالیات تراکنش بانکی مشکوک تمام تکنیک های اقدام و شناسایی توضیح داده ایم که استفاده از آن را بسیار توصیه میکنیم. در هر صورت داشتن اطلاعات کافی در خصوص اظهارنامه مالیاتی و مباحث حسابداری مالیاتی برای همه امری مهم است تا از هر طریق جلوی سوءاستفاده های مالی از افراد و پول شویی در فضای اقتصادی کشور گرفته شود.

 

پر بحث ترین مقالات مرتبط

دیگر مقالات مرتبط

2 پاسخ

  1. جناب آقای حاج محمدی
    سلام علیکم
    اینجانب محمد علی دیبا از شیراز مزاحم اوقات شریف شما برادر ارجمند و گرامی می شوم. دلیل مزاحمت اینکه اولا یه همایشی در شیراز برگزار کردین ولی دیگه تکرار نشد که خواهشمند است به دلیل عدم استفاده از کلاسها و همایشهای شما در تهران ، جهت مدیران مالی مستقر در شیراز نیز لطفی بفرمایید.
    ثانیا اینکه وقتی در شیراز حضور داشتید یه مشاوره چند دقیقه ای با شما داشتم در خصوص کارم …..
    اگر خاطر تون باشه مدیر مالی سه شرکت پخش دارویی هستم که به دلیل مشکلات فی مابین با مدیر عامل استعفا دادم و به پیشنهاد شما میخوام در بازار آزاد بعنوان حسابدار سیار یا مشاور مالی کار کنم ولی من فقط در شرکتهایی که کار کردم آشنا هستم وکسی را نمیشناسم که بتونم مشاوره بگیرم اگر زحمتی نیست ارایه طریق بفرمایید
    ارادتمند همیشگی شما
    محمد علی دیبا

    1. سلام جناب آقای دیبا
      سپاس فراوان از لطف شما بزرگوار
      لطفا در صورت امکان با شماره 03136628211 تماس حاصل فرمایید
      موفق باشید

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

شروع نامنویسی دوره حضوری آنلاین ۳۳ ام صفرتاصدمالیات ۱۴۰۲

آخرین بروزرسانی ها :

بروز ترین دوره ها :