اصلاح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

39
10178
اصلاح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

سلام به همه دوستان عزیز امروز قصد دارم یکی از حرکت‌های کاربردی در اصلاح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را ارائه کنم. سازمان مالیات بر ارزش افزوده در مورد مغایرت مبلغ درآمدها و اصلاح در مهلت مقرر هشدار می‌دهد. ممکن است ایرادات و اشکالات دیگری هم مکمل این موضوع قرار بگیرد ولی در اینجا نحوه برطرف کردن مشکل مربوط به مغایرت درآمدها را خدمت شما توضیح می‌دهم. اشکال اصلی مبنا قراردادن درآمدهای اعلام شده در اظهارنامه سال مورد نظر است. مثلاً درآمدی که مودی در آن سال اعلام کرده کمتر و یا بیشتر از مبلغی است در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اعلام نموده است. اصلاح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده یک فرصت مهم برای مودیان مالیاتی محسوب می شود که اشکال را برطرف کرده و این اصلاح را در مهلت تعیین شده ارائه کنند.

اصلاح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

راه‌حل ساده‌تر برای بررسی این مشکل به این صورت است که از هر دوره ۳ ماهه سال ۹۹ تراز معین می‌گیرید که عدد مربوط به درآمدهای اصلی (عملیاتی) را به عنوان مبلغ ناخالص مشمول مالیات بر ارزش افزوده ثبت می‌کنید و مبلغ مالیات و عوارض ۹ درصد را به صورت دقیق محاسبه کرده و به صورت تفکیک در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده جایگذاری می‌کنید. حالا ممکن است اشکال دیگری در اینجا به‌وجود بیاید و آن در کدینگ مربوط به مالیات و عوارض ارزش افزوده در سیستم حسابداری است. بهتر است شما برای مالیات و عوارض مربوط به فروش، کدینگ پیش دریافت فروش کالا و خدمات و برای مالیات و عوارض خرید کدینگ پیش پرداخت خرید کالا خدمات را طراحی کنید. برای ثبت مبلغ مالیات و عوارض می توانید کل درصد را بصورت یکجا در این حساب ثبت کنید . مثلاً کل مبلغ ۹ درصد مالیات و عوارض فروش را در اینجا ثبت می‌کنید. اگر این مبلغ با مبلغ ناخالص درآمد شما مغایرت دارد باید اختلاف را محاسبه کرده و در سال مالی بعدی سند اصلاحی بزنید. به این ترتیب برای هر دوره ۳ ماهه این عملیات را کنترل و ثبت می‌کنید تا به مبلغ اصلی که درآمد حاصل از فروش در اظهارنامه عملکرد است، برسید. تمامی اصلاحات را می‌توانید فقط یک‌بار در هر دوره اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده انجام دهید.

این مطلب را هم بخوانید:  آموزش کاربردی حسابداری در اکسل راهی برای پیشرفت در حسابداری و حسابرسی

ویرایش و اصلاح اظهارنامه ارسال و تایید شده

ممکن است این سوال پیش بیاید که آیا اظهارنامه ارزش افزوده ای که ارسال و تایید شده است را می‌توان اصلاح کرد؟ در پاسخ باید گفت امکان ویرایش اظهارنامه ارزش افزوده تنها برای یک‌بار وجود دارد. مراحل اجرا به این صورت است که ابتدا وارد سایت evat.ir می‌شوید و گزینه اصلاح اظهارنامه عمومی را انتخاب می کنید. عدد صحیح درآمدها را در قسمت فروش مشمول و عدد صحیح خریدها و هزینه‌ها را در قسمت خریدهای مشمول قرار می‌دهید که سیستم به صورت خودکار مبلغ مالیات و عوارض را در ستون مربوط قرار می‌دهد سپس اطلاعات را تایید نهایی کنید.

روش اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده برای بار دوم

پیش‌تر گفتیم فقط یکبار امکان اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده وجود دارد حال اگر باز به اشتباه اصلاحات را انجام دادیم یا دوره دیگری را به جای دوره مد نظر اصلاح کردیم باید چه کنیم؟ به طور مثال اگر اظهارنامه دوره تابستان نیاز به اصلاح داشت و دوره پاییز به اشتباه به جای آن اصلاح شد باید دوره تابستان را اصلاح نموده و با ارائه نامه به اداره دارایی دوره پاییز را نیز اصلاح نماییم یا بعد از اصلاح دوره تابستان مغایرت دوره پاییز را در زمستان برطرف کنیم.

در پایان امیدوارم بتوانید با رعایت اصول مربوط به اصلاحات، پاسخگوی خوبی به سازمان مالیات بر ارزش افزوده باشید.

 

سال ۹۹ یک سال پر درآمد برای حسابدارهاست! اگر بخواهید سهمتون رو از این بازار بدست می آورید ؛ ویدئو رو ببینید:

موفق و پیروز باشید.

 

39 دیدگاه ها

  1. اظهارنامه ارزش افزوده فصل بهار ۹۹رو ارسال کردم، قبض هاش هم پرداخت شده، متاسفانه امروز متوجه شدیم اظهارنامه اشتباه بوده و امروز اظهارنامه الحاقی رو رد کردم… حالا برای پرداخت مازاد مالیات و عوارض باید چیکار کنم؟
    مالیات و عوارض اظهار شده در الحاقی مجموعا ۹۰ هزارتومن از اضهارنامه اصلی بیشتر است

  2. با سلام
    من اظهارنامه دوره ۴ سال ۹۸ ۱ بار الحاقی زدم ولی کارفرما یکی از درامدهای دوره بعد (یعنی بهار ۹۹)در زمستان ۹۸ اعلام کرده؟همین باعث شده درامدم بیشتر شده.حالا نمیدونم برای بار ۲ اصلاحی بزنم چون موقع رسیدگی ۹۸ در درامد اعلامی که ممیز میده این عدد بیشتر از سیستم من میشه .میشه راهنمایی کنید که یا اصلاحی مجدد بزنم یا هیچی نزنم موقع رسیدگی هم بزنم تاریخ و سند سال ۹۹ ؟؟

    • سلام
      پاسخ سئوال شما نیاز به بررسی توسط کارشناس ما دارد لذا خواهشمند است در تلگرام یا واتس آپ شماره ۰۹۲۰۷۱۱۲۹۸۰ سئوال و درخواست خود را ثبت نمائید.

  3. اظهارنامه شرکت مربوط به سه ماهه ۴ ۹۸ را در ۳۱/۲/۹۹ رد کردم ولی یکی از فاکتور های خرید را نزدم اگر همین امروز اصلاحیه اظهارنامه رابزنم بهتره است یا در دوره بعد اعلام کنم
    چون مهلت اظهارنامه ارزش افزوده تا ۳۱/۰۲/۹۹ هست اصلاحیه بزنم ؟

    • سلام
      اگر در بازه زمانی اصلی مجدد ارسال کنید اخرین ارسال ملاک عمل سازمان قرار میگیرد و قبلی منتفی خواهد بود پس امروز بفرستید بهتر است

  4. سلام من به اشتباه اظهارنامه دخانیات رو ثبت موقت انجام دادم و الان می‌خوام اظهارنامه عمومی رو پر کنم به من اجازه نمی‌دهد چطور میتونم اظهارنامه دخانیات رو حذف کنم

    • با سلام درود
      تا زمانی که کد رهگیری دریافت نکنید اعتبار ندارد البته در سیستم مالیاتی نشان داده میشود اما ارزش قانونی ندارد و تاثیر گذار نیست مهم دریافت کدرهگیری میباشد
      موفق و پیروز باشید

  5. سلام خسته نباشید، یه خرید داشتیم در ۳ ماهه سوم ، اون شرکت معاف از مالیات بوده ، ارزش افزودش قسمت معاف از مالیات رد شد ولی در معاملات فصلی رد نشد و الان اون شرکت گویا رد نکرده ، با این اوصاف ما میتونیم اصلاحیه بزنیم برای ارزش افزوده که اون عددی که قسمت معاف از مالیات وارد کریدم رو حذف کنیم؟

    • سلام درود
      شما یک ماه بعد از ارسال لیست میتوانیید اصلاحیه بزنید و بیشتر از ان نیز میبایست الحاقی بزنیید و الحاقی منفی در سامانه ممیزی شما تازمان رسیدگی نمایش داده نمیشود و باید تا ان زمان صبر نمایید

  6. با سلام بنده اظهار نامه زمستان ۹۷ و همچنین معاملات فصلی زمستان ۹۷ رو ثبت کردم. الان متوجه شدم که یک فاکتور رسمی خرید رو ثبت نکردم. شرکت خریدار نیز این فاکتور رو در سامانه گزارش نموده.میخواستم بدونم تا کی وقت داره هم ارزش افزوده و هم معاملات فصلی رو اصلاح کنم؟ آیا جریمه هم شامل من میشه؟
    تشکر

    • سلام درود بر شما
      شما تا زمان رسیدگی زمان دارید اصلاحی بزنید اما اگر رکورد اصلاحی نداریید میتوانیید نامه ای به قسمت ای تی اداره دارایی بزنیید و در خواست خود را اعلام نمایید تا سایت را برای شما بز نمایند اما ان مبلغ اضافی شامل جریمه میگردد

    • سلام
      من اظهارنامه فصل ۴ سال۹۸ رو در موعد مقرر رد کردم ولی بعد از ارسال اظهار نامه اسناد زیادی ثبت کردم.سوالم اینه که برای اصلاح اظهارنامه باد دوباره کل فصل رو وارد کنم یا فقط مبلغی رو که بعد از ارسال اظهارنامه ثبت شده اعلام بشه؟

      • سلام

        در اظهار نامه اصلاحی ارزش افزوده ، باید کل فعالیت بازه سه ماهه مجدد تهیه و ارسال شود و نه بخشی که اضافه یا دچار تغییر شده است

  7. با سلام
    ما یک شرکت پیمانکاری تامین نیروی انسانی داریم. طبق بخشنامه مالیات بر ارزش افزوده از خرداد ماه سال ۹۷ دیگه به مبلغ ناخالص درآمد تعلق نمیگیره بلکه پس از کسر مبلغ حقوق و دستمزد از ناخالص درآمد، باقیمانده این مبلغ مشمول مالیات ارزش افزوده می شود. ما تا فصل پاییز ۹۷ ارزش افزوده را بر مبنای مبلغ ناخالص درآمد پرداخت کردیم. حالا پس از ابلاغ این بخشنامه از سازمان مالیات طلبکار میشیم. مبلغ درآمد ثبت شده در صورت معاملات فصلی هم بر اساس همین مبلغ ناخالص درآمد هر ماه می باشد. لطفا راهنمایی کنید برای اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده باید چکار کنم؟ آیا باید صورت معاملات فصلی هم اصلاح شود؟

    • با سلام احترام
      شما میبایست فصل تابستان و پاییز ۹۷ خود را با استناد به این بخشنامه هم در سامانه ارزش افزوده و هم در سامانه معاملات فصلی اصلاح نمایید
      برای اصلاح ارزش افزوده به سامانه اداره ارزش افزوده وارد شوید و گزینه ویرایش اضهارنامه را انتخاب نمایید و بعد فصل و سال مورد نظر را انتخاب نمایید و ویرایش را انجام دهید

  8. سلام
    اگر اظهار نامه ارزش افزوده را دوبار اصلاح کرده باشیم آیا مشمول جریمه خواهیم شد ؟ البته دوبار اصلاح قبل از پایان مهلت ارسال اظهارنامه انجام شده است .

  9. سلام. یه اشتباه در شرکت ما پیش آمده. شرکت از دوره دوم سال ۹۴مشمول ارزش افزوده بوده و حدود ۱۳۰میلیون تومان از درآمد مشمول دوره ارزش افزوده نبوده، اما متاسفانه کل درآمد محاسبه و در اظهارنامه سه دوره دیگر محاسبه شده و مبلغ به اداره ارزش افزوده پرداخت شده. من چطور میتونم این مبلغ رو در اظهارنامه دوره سوم سال ۹۶بیان کنم. ممنون میشم کمک کنید

    • سلام دوست عزیز اصلاحات سال ۹۴ در سال ۹۶ چطور امکان دارد؟ شما برای اصلاح اظهارنامه سال۹۴ باید درخواست کتبی با ارائه اسناد و مدارک معتبر دال بر مشمول نبودن این قسمت از درآمد به مالیات بر ارزش افزوده، به اداره مربوطه ارائه نمایید. قبل از اینکه برگ تشخیص برای شما ابلاغ گردد.

  10. سلام
    ایا میتوان همه اصلاحات چهار دوره ارزش افزوده را دریک اظهارنامه اصلاحی اصلاح نمود یا باید بابت هردوره یک اظهارنامه اصلاحی جداگانه ارسال شود

  11. نیاز به اصلاح دوره ۴ سال ۹۴ دارم
    اما مشکل آنجاست که :
    در این دوره برای مالیات و عوارض ۸۵۰۰۰۰۰ تومان قبض صادر شده و قبلا پرداخت نمودم
    حال برای ۴۵۰۰۰۰۰ تومانی که باید اضافه کنم (جدید) جمعا ۱۳۰۰۰۰۰۰ تومان (۸۵۰۰۰۰۰ +۴۵۰۰۰۰۰ ) قبض صادر خواهد شد!
    لطفا راهنمایی بفرمایید چگونه می توان آنرا اصلاح نمود
    با تشکر

    • سلام کاربر گرامی. کلیه اصلاحات در سامانه معاملات فصلی در صورتی که از یکبار امکان ویرایش استفاده نکرده باشید مقدور است در غیر این صورت هر گونه تغییری در اعداد و ارقام معاملات باید با مراجعه به حوزه مالیاتی انجام گردد. برای اطلاعات بیشتر لطفا سوال خود را در سامانه پرسش و پاسخ سایت مطرح فرمایید. persianhesab.com/soal
      موفق باشید.

  12. باسلام
    مبلغ مالیات برارزش افزوده مربوط به صورت حسابی به اشتباه در سیستم اعلام کرده ام ( چون به طور کلی صورت حساب به اشتباه صادر شده بود ) و از یکبار فرصت جهت اصلاح آن برای صورت حساب دیگه ای استفاده نموده ام . با توجه به عدم دسترسی مجدد برای اصلاح آن ، چه راه کاری وجود دارد؟ باتشکر ا

      • سلام دوست عزیز
        ممنون از پاسخ جنابعالی / فقط میخواستم بدونم کدوم شرکت باید بره حوزه مالیاتی ؟ اون شرکتی که صورت حساب اشتباهی رو در سیستم اداره مالیات برارزش افزوده وارد کرده باید بره ؟ ضمنا” شرکت در استان سمنان واقع شده ، باید از حوزه مالیاتی خودش در استان سمنان پیگیری کنه یا از طریق حوزه مالیاتی شرکت طرف مقابل که در تهران فعالیت می کنه و حوزه مالیاتیش هم در تهرانه ؟؟ خیلی خیلی ممنونم از لطف جنابعالی .

  13. سلام
    وقت بخیر
    امکان ویرایش اظهارنامه ارزش افزوده وجود دارد؟ برای چند بار میتونیم ویرایش کنیم ؟ و اینکه اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده پاییز سال ۹۵ رو الان میتونم ویرایش کنم؟

    • سلام کاربر عزیز. امکان اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده فقط یکبار وجود دارد و بیش از آن را سیستم به شما اجازه نخواهد داد.
      موفق باشید

  14. سلام من در اظهارنامه تابستان۹۴ مبلغ قبضها اشتباه کردم با بدهی ثبت شده ومبلغ بیشتری ثبت کردم برا رفع اشتباه چه کنم ایا میتوانم به جای مبلغ مازاد ثبت شده هزینه دیگری ثبت کنم .ممنون میشم راهنمایی ام کنید.

  15. سلام برای اصلاح اظهار نامه ارزش افزوده عادی وقتی مبلغ های جدید را وارد میکنم سیستم به صورت خودکار اعداد را جایگزین نمیکند مشکل چیست؟

  16. با سلام
    سوالی در این مورد داشتم اگر راهنمایی کنید ممنون میشم! آیا وارد کردن اطلاعات مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده مربوط به پروانه گمرکی ماشین آلات خط تولید که قرار است استرداد گردد در اظهارنامه مالیاتی فصلی ضرورت دارد؟ آیا وارد نکردن در مسیر استرداد مالیات پرداخت شده مشکلی ایجاد می کند؟
    با تشکر

    • سلام کاربر گرامی
      همانطور که مستحضرید یکی از مهمترین شرایط احراز استرداد مالیات اضافه پرداختی لینک بودن گزارشات فصلی و اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده است . بنابراین هر آیتمی که در اظهارنامه است می بایست در صورت گزارشات فصلی ارائه گردد و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده در هر دو سامانه نباید کوچکترین مغایرتی داشته باشد.

      • در این مورد که فرمودین یک مساله ذهن منو درگیر کرد ما در گزارشات فصلی مبلغ مالیات و عوارض مربوط به قبوض را وارد نمیکینیم در حالیکه در اظهارنامه ارزش افزوده حتما محاسبه میکنیم که در این صورت به هر حال مغایرت بین دو عدد وجود واهد داشت

ارسال نظر و سوال

دیدگاه خود را وارد کنید
Please enter your name here