فیلم آموزشی ارسال صورت معاملات ۹۶ با تغییرات جدید

0 1,397

ارسال صورت معاملات

سلام دوستان خوب پرشین حساب. امروز  با یک فیلم آموزشی از تغییرات اعمال در صورت معاملات فصلی سال ۹۶با شما هستیم.

همانطور که در جریان هستید از ابتدای سال جدید تغییرات در لیست ارسال گزارشات فصلی اعمال شده است. این تغییرات با شبهات زیادی روبه رو شد که در ادامه به این سوالات پاسخ خواهیم داد.

چه اشخاصی می بایست گزارش خرید و فروش به حوزه مالیاتی اعلام کنند؟

قبل از بررسی توضیحات ذکر یک نکته مهم در اینجا ضروری است. کلمه خرید و فروش فقط مربوط به کالا نبوده و شامل خدمات نیز می شود مثلا خدمات نصب و فن آوری، اگر چه کالایی رد و بدل نمی شود ولی عملیات فروش انجام شده است چون فروش خدمات فن آوری و نصب و راه اندازی اجرا شده است. این مسئله هنوز اشتباه بسیاری از حسابداران و مدیران در نحوه اجرای این تکلیف بسیار مهم است.

طبق آیین نامه اجرایی تبصره ۳ ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم، افراد زیر مشمول ارسال فهرست معاملات فصلی می باشند:

  1. کلیه اشخاص حقوقی
  2. صاحبان مشاغلی که حسب نوع یا حجم فعالیت جزو گروه اول موضوع ماده ۲ آیین نامه اجرایی ماده ۹۵ قانون محسوب میشوند
  3. صاحبان مشاغل مشمول اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده

عدم انجام هر یک از تکالیف مقرر در ماده ۱۶۹ قانون مشمول جریمه های زیر خواهد شد:

ارسال صورت معاملات

مهلت ارسال معاملات فصلی تمدید شد 

مهلت ارسال فهرست معاملات هر فصل تا یک ماه پس از پایان هر فصل می باشد. (مهلت ارسال همیشه در سایت اداره دارایی جهت گزارشات فصلی درج می شود). برای فصل بهار تا ۱۵ آبانماه ۹۶ تمدید شد.

حد نصاب معاملات فصلی

حد نصاب یعنی مجموع فاکتورهای خریداری شده از یک شخص حقیقی، که کمتر از مبلغ اعلام شده حوزه مالیاتی باشد می تواند بصورت تجمیعی گزارش شود، که با اصلاحات جدید فقط در بخش خرید امکان پذیر می باشد و در بخش فروش کاربردی ندارد.

در هر صورت حساب خرید از اشخاص حقیقی تا میزان ۵درصد مبلغ حد نصاب معاملات کوچک موضوع تبصره ۱ ماده ۳ قانون برگزاری مناقصات ، الزامی به درج شماره اقتصادی فروشنده در فهرست خرید نمی باشد، خریداران اطلاعات خریدهای مذکور را در فهرست معاملات خرید با عنوان ” معاملات کمتر از ۵درصد حد نصاب ” درج و ارسال نمایند.

ارسال صورت معاملات

ارسال صورت معاملات فصلی به دو صورت  ONLINE بر خط و OFFLINE غیر بر خط صورت می گیرد.

  • روش (online): این روش برای آن دسته از مودیانی می باشد که در سامانه الکترونیکی ثبت نام مودیان، حداقل مرحله پیش ثبت نام و اعتبار سنجی مربوطه را پشت سر گذاشته و کد کاربری و کلمه عبور مرحله دوم را از طریق پاکت پستی مخصوص مربوطه دریافت نموده اند. برای این دسته از مودیان گرامی با ورود به سامانه، امکان ثبت هر یک از فرم های زیر برحسب نوع اطلاعات فراهم می باشد.
  • ثبت گزارش خرید
  • ثبت گزارش فروش
  • ثبت اطلاعات پرداخت قراردادها
  • ثبت اطلاعات دریافت قراردادها
  • مشاهده و ویرایش گزارش امتناع
  • گزارش عرضه به مصرف کننده نهایی و سایر موارد مرتبط با ۹۵
  • گزارش صادرات
  • گزارش واردات
  • گزارش حق العمل کاری
  • گزارش حمل و نقل بار
  • گزارش حمل و نقل مسافر
  • گزارش بیمه
  • گزارش اجاره

ارسال صورت معاملات

  • روش (offline): برای این روش لازم است تا نرم افزار مخصوص را از سامانه سازمان امور مالیاتی دانلود و در سیستم خود نصب نمایید.

بعد از نصب باید فایل اکسس مربوط به سال مورد نیاز را بارگذاری کند. برای آموزش مرحله به مرحله باید از فیلم آموزشی زیر استفاده کنید.

 

 

برای دریافت جزوه مربوط با تلفن ۰۳۱۳۶۶۲۸۲۱۸ تماس حاصل فرمایید. همچنین میتوانید از مطالب مرتبط زیر استفاده نمایید:

 

فیلم آموزش ارسال صورت معاملات فصلی

 

نسخه ی جدید سامانه صورت معاملات فصلی۹۶

 

You might also like More from author

Leave A Reply

Your email address will not be published.